电商企业如何结转增值税
时间:2022-08-07 08:00:01 来源:久信财税小编整理发布
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春戈讲电商财税
假设XX店铺的销项税额为26万，进项税额为13万
借：应交税费——应交增值税（销项税） 26
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 26
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 13
贷： 应交税费——应交增值税（进项税） 13
结转未交增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 13
贷：应交税费——未交增值税 13
16. 计提附加税
假设XX店铺的未交增值税为13万，那么附加税应该是多少，怎么做分录呢
城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率3%，地方教育费附加2%
借：税金及附加 1.56
贷：应交税费——应交城建税 0.91
——应交教育费附加 0.39
——应交地方教育费附加 0.26
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