2021年个税退税政策_2021年个税指南，你的牛年“退税红包”有多少？(如何申请个税退税)

本文阅读提示词：2021年个税退税政策、2021年终奖个税、2021年个税返还

2021年3月1日—6月30日，

一年一度的【综合所得年度汇算】申报工作，正在进行时！

多退少补，有人欢喜有人忧。

对退税的人而言，相当于“天降红包”，几十块，几百块，几千，都有可能。

而对于补税的筒子们来说，确实有种“吃到肚子里的还要抠出来”的残酷。

注意了，年度汇算工作截止时间为6月30日，【个人所得税】App已经被挤爆，登录不上的小伙伴不要着急，留给你的时间还有大把！

还不清楚怎么回事的伙伴，强烈建议收藏，以后忘记随时可以拿出来温故知新，毕竟个税对你我而言，都是个大事。

关于个税申报，你必须要知道的三件事情：

一、个税专项扣除的标准

实实在在的国家福利，用得好能省不少税！

二、 个税的具体申报流程

清清楚楚的个税申报操作流程，小白都能学会！

三、 个税年度汇算方法

明明白白的计算到底是“退税”还是“补税”？

大家可以针对性地跳转到想要了解的内容。

个税专项扣除的标准

个税专项扣除，是实实在在的国家福利，用得好能省不少税！

大家都知道，目前国家规定的免税工资收入是每人每月5000元，而个税申报专项扣除，可以让自己的免税额进一步提高，这样也就可以少交税了。

目前专项扣除一共包括6项：

住房贷款利息、住房租金、大病医疗、子女教育、继续教育、赡养老人。

我们来详细看一下具体扣除标准。

扣除项①：子女教育

子女教育就简单了，从孩子读幼儿园开始一直到结束全日制教育，每月都可抵扣1000元。

不管是幼儿园、小学、初中、高中，还是本科硕士博士，甚至是职业技术教育，都可以申报。

不分民办公办，不管境内还是境外。

当然，还是那个原则，夫妻总额只能是1000元。

多一个孩子可以多抵扣1000元。

扣除项②：继续教育

继续教育专项扣除：是要求在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间每月400元定额扣除。

同一个学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。

如果是技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，比如教师资格证等，在取得相关证书时按照3600元定额扣除。

注意了，和工作无关的不能抵扣，比如驾照。

扣除项③：大病医疗

大病医疗的抵扣额比较高，但是很多人都搞不懂，因为限制条件也多。

首先是额度限制，只有扣除医保报销后，个人负担累计超过15000元的部分，才能扣除，每人最高扣除为8万元。

换句话说：1.5万元是起付线，而8万元是封顶线。

其次是时间限制，如果是跨年度的医疗费用，比如年末住院第二年年初出院，一般是出院时才进行医疗费用的结算，而申报大病医疗扣除，是以医疗费用结算单上的结算时间为准。

? 举个例子，如果年末自付一万元，第二年年初又自付1万元，这种情况是达不到抵扣要求的。

三是用药限制，不管是私立医院和公立医院都不限制，只要属于医保目录范围内的自付部分即可。

四是用人限制，支持纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费支出抵扣。

但成年子女的医药费，不能由父母扣除，此外，父母的医药费，也不能由子女扣除。

扣除项④：房贷利息

有房一族的福利，只要是首套住房且有房贷利息，就可以按照每个月1000元的标准定额扣除。

划重点：这1000元不是少交1000元税，而是应纳税金额少了1000元，后面的专项抵扣都是这个意思。

专项扣除时间：最长不能超过240个月，也就是20年。

就算是夫妻各买一套房，一共也只能抵扣1000元。

只是看你是平均分配500元，还是只扣除一方了。

扣除项⑤：房租

这个对大多数打工人而言十分友好。

因为每个城市的房租差异大，所以房租抵扣额会有高低之分。

省会、直辖市和计划单列市，每月扣除标准为1500元。

除了省会外，包括北京、上海、天津、重庆，计划单列市包括大连、青岛、宁波、厦门、深圳。

在这些城市租房，房租压力大，但是抵扣额也高，多少有些安慰了。

除此之外的其他城市标准怎样呢？

分为两档，如果人口超过100万，扣除标准为每月1100元，少于100万，就是800元抵扣额了。

和房贷利息一样，一个家庭也算一个单位，只能其中一人抵扣或者各自抵扣一半。

当然如果你已经享受了房贷利息扣除，同一年就无法同时享受房租扣除，鱼与熊掌不可兼得。

扣除项⑥：赡养老人

赡养老人的扣除标准非常简单粗暴，按照每月2000元标准定额扣除，如果是多个孩子，只能平均分配或者一人扣除。

这里的被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世，年满60岁的祖父母、外祖父母。

有一点需要特别提醒大家，那就是相关的证书和凭据，比如考试证书、留学签证、医药费收据、贷款合同等都需要好好保存，留着备查。

总而言之，个税抵扣更偏好压力山大一族：上有老小有小、有房贷、生大病、在进修的人。

个税的具体申报流程

清清楚楚的个税申报操作流程，小白都能学会！

其实一点也不麻烦，先下载一个最新版的个人所得税APP，这个建议平时不要卸载，年年都要用到。

第一步：注册并登录【个人所得税】APP

第二步：点击【综合年度汇算】，填写信息

第三步：保存并完成申报，填报补/退税信息。

这里需要提醒的是，申报之前看好自己的纳税信息，是否有遗漏或者情况有变化，确认清楚后再提交。

个税年度汇算方法

明明白白的计算到底是“退税”还是“补税”？

不少小伙伴其实搞不清楚，为什么同样是打工人，有人要“退税”，有人要“补税”，就算是同样是“退税”，有人几十块，而有人上千块。

其实，都是取决于这个公式：

年度汇算应退或应补税额=【（综合所得收入额-60000元-三险一金等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）X适用税率-速算扣除数】-年度已预缴税额。

1、常见退税原因有哪些？

① 全年度的收入不到6万元，但平时交了税

比如偶尔高收入，平时都是低收入。

举个栗子，小王1月领取了1万元薪水，预交个税150元，而其他月份每个月才4千块，无须扣缴个税。

那么年度收入不足6万，实际上是不需要扣税的，那么1月份预缴的150元就可以申请退还。

② 符合税收优惠政策的条件，但没申请的朋友

比如你上一年度的支出突然变多了，孩子要上学、租房买房了、或者你继续教育了，或者生大病了，符合6项专项附加扣除，也会产生退税。

当然，这种情况需要您自己如实申报才可以。

③ 每个月缴税缴多了

举个栗子，小王每月固定取得的劳务报酬是1万元，适用20%的预扣率后预缴个税1600元，全年19200元。

全年劳务报酬12万，减除6万元费用后，全年应纳税款为1080元，那么，对应可申请18120元退税。

2、那常见的补税又是什么情况呢？

年收入突然超了12万元

可能平时收入并不高，预缴的个税也不多，但是到了年底，收到了很高的年终奖或者其他收入，突然超过了12万元，那就要补税了。

如果加了年终奖，年收入不超过12万元，选择哪种方式计税都可以，不需要补税。

如果加了年终奖，年收入超过12万元，建议可以把年终奖单独计税，不合并计税，可能会更省钱。

年终奖具体选择哪种方式计税，小伙伴不妨两者都对比试算下，APP会有不同的结果，选择对自己更优的即可。

最后，一定要注意了，不补税后果还是很严重的。

这是躲不过去的，不补税会影响个人信用等级及征信，并且最终还需要补缴滞纳金。

而且故意逃税或者虚假申报，情节严重的话可能会受到多部门的惩戒。

退税的小伙伴，相当于领到了国家发的红包。

补税的小伙伴，相当于过去一年收入也不错。

总之，依法纳税是每个公民的权利和义务。