在陈小麦小企业会计准则下,发现当期调整,不追溯网民税,看世界
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有头条网友咨询:21年第四季度14-18年度会计四季度资产负债表调整期初数600多万,还是21年第一季度要修改期初数?不属于上市公司。
特别提醒:
1.根据企业会计准则或小企业会计准则,处理财务报表数据。
2.这种情况一般修改发现当期财务报表期初数,即2021年第四季度财务报表资产负债表期初数。
3.上述错误涉及上一年度企业所得税问题的,对企业所得税应纳税所得额影响较大的,建议依法更正相关年度企业所得税年度申报表,相应更正相关年度财务报表数据。
如有不同意见,欢迎交流讨论。
网民税看世界:企业所得税14、15、16年因超过补偿期不能更正,17、18年补偿扣除,申报更正,但财务报表没有更正[捂住脸],还得去大厅更正报告吗?那19、20年呢?
网民税看世界:个人观点,如小企业会计准则,没有年度损益调整科目,除了资产负债表年初,涉及损益,还要调整利润表金额,否则会导致表间沟关系不均匀(利润分配期末减少期初不等于净利润),季度利润表直接从利润表季度所得税,最终结算调整所得税。 但有一个问题,不符合权责制度,更正申报更正式,但会产生税收滞纳金的问题。 个人观点,欢迎纠正。
网友陈陈是陈小麦:在小企业会计准则下,当期调整不追溯
网民税看世界:不是利润分配,总是调整表格,风险仍然很大
网友梦华98754321:转发
网友smart20180618:转发了
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