「季度预缴所得税需要计提吗？」季度预缴所得税的六个常见问题

提取文章内容的核心观点季度预缴企业所得税需要计提吗？季度预缴所得税需要计提吗？？

乐悠簿记

研发费用加扣，下季度预缴所得税能享受吗？

是的，研发费用加扣结算方式的改革允许企业选择在半年内享受加扣优惠。上半年的研发费用可在当年10月预付款时扣除，使企业尽快受益。

企业季度预缴所得税时，季度实际费用未取得发票的，可以在预缴时扣除吗？

是的，但企业所得税汇缴时必须取得发票，否则需要增税。

季度预缴所得税表中的营业收入、营业成本和总利润是否存在勾稽关系？

不存在。表中的总利润与第二行营业收入和第三行营业成本无关。

季度预缴所得税表中的营业成本项目是否包括期间费用？

并不包括。

季度预缴所得税表中的营业收入和营业成本如何计算？

营业收入=主营业务收入 其他业务收入。

营业成本=主营业务成本 其他业务成本。

季度预缴所得税表中的实际缴纳所得税是否包括跨地区设立的项目部，企业所得税金额是否按照税收规定预缴给项目所在地主管税务机关？

不包括在内。第13行实际缴纳的所得税：填写上月（季度）预缴企业所得税的累计金额。

但建筑公司总部直接管理的跨区域项目部，按照有关规定向项目所在城市主管税务机关预缴企业所得税的金额，不得填写本次旅行，并填写本表第14行特定业务预缴所得税栏。

公司企业季度预缴所得税时，如符合条件的不征税收入，季度填报表能享受不征税吗？

是的。符合上述非税收收入条件的财政资金，季度预缴企业所得税时，可从总收入中扣除。汇款时不需要调整相应的成本和费用。无税收入不属于税收优惠，无需办理减免税手续。