公司股东分红缴税股东分红怎么收税

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原标题：企业股东分红税如何规划解析：分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。是上市公司对股东的投资回报

文章摘要：股东分红缴税计算方法：个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税；；案例分析：某公司的企业高管张先生，获得了150万的股东分红，按照20%的纳税税率，1500000×20%=300000，应该缴纳30万的税款；

企业股东分红税如何规划解析：

分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。是上市公司对股东的投资回报。分红是将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东发放。分红的条件：1、以当年利润派发现金须满足：公司当年有利润； 已弥补和结转递延亏损；已提取10%的法定公积金和5%-10%的法定公益金；2、以当年利润派发新股除满足第1项条件外,还要：1 公司前次发行股份已募足并间隔一年；2 公司在最近3年财务会计文件无虚假记录；3 公司预期利润率可达到同期银行存款利润；3、以盈余公积金转增股本除满足第2项 1-3 条件外,还要：1 公司在最近三年连结盈利,并可向股东支付股利；2 分配后的法定公积金留存额不得少于注册资本的50%；除此之外,根据《公司法》和《上市公司章程指引》的有关规定,上市公司股利的分配必须由董事会提出分配预案,按法定程序召开股东大会进行审议和表决并由出席股东大会的股东所代表的1/2 现金分配方案 或2/3 红股分配方案 以上表决权通过时方能实现。

?一般来说，企业年度实现的利润，按照规定缴纳企业所得税后，其税后利润应按照规定分配给股东。那么股东分红税收筹划应该怎么做呢？

?很多人有疑问“个人所得股东分红需要缴税么？”

答案是肯定的，而利息、股息、红利所得也在个人所得税的征收内容之内。交税后，必然缩水不少，股东分红具体如何缴纳，明晰条款，一目了然。

?那么有没有什么方法可以做到合法合规合理节税呢？

目前最为普遍的方法，也是广受税务机关喜欢的方法就是自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。但是这种持股方式，税收筹划的空间很小。因此，有些股东会选择税收筹划空间相对较大的间接持股方式。

股东分红缴税计算方法：

个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税；

外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；

居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收；

境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率；缴纳企业所得税。从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。

所应缴纳的个税是公民的义务，但如何合法合规合理纳税。带你一同深度解读股东分红交税成功案例。

?案例分析：

某公司的企业高管张先生，获得了150万的股东分红，按照20%的纳税税率，1500000×20%=300000，应该缴纳30万的税款。

依据最新的财税政策，最优的税筹方案。权威专家团队规划方案：

节税高达约23.85万

增值税：150/1.03*0.03=4.3689万

附加税：4.3689*0.1=0.43689万

个税：150/1.03*0.1*0.2-1.05=1.86万

返税：4.3689*0.12=0.254万

合计税收：4.3689+0.43689+1.86-0.524=6.1417万。