个体工商户缴税计算（个体工商户交多少税）
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本文核心要素如下：个体工商户交税是怎么算的？、个体工商户交多少税、个体户工商户的个税怎么交
我看到很多人说个体工商户不用交税，其实不是这样的，应不应该交和最后交没交是两码事
先来看一下，个体工商户应缴纳哪些税？按照规定，个体工商户的税收征收方式有两种，定期定额征收和查账征收，定期定额征收的，只需要按税务机关核定的定额税费或者按照征收率去计算税费去缴纳就可以了。
咱们主要说说查账征收的个体工商户，举个例子
假设有家“老王手擀面”，是个体工商户且属于小规模纳税人，今年的经营收入40万元，店主老王雇了3个伙计，那么“老王手擀面”应交的税如下：1、增值税个体工商户如果属于小规模纳税人的，月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元的，免征增值税。“老王手擀面”属于餐饮服务，适用增值税征收率为3%。
但是，今年有优惠政策
不过，“老王手擀面”，一年才有收入40万元,12个月摊下来肯定符合免税政策了，所以不用缴纳增值税。
2、附加税如果交了增值税就有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，增值税免征了，这三项附加税也相应地不用交了；
3、房产税、土地使用税如果“老王手擀面”的房产是租来的不涉及这两项税，如果是老王自己的，那需要交这两项税；
4、个人所得税这应该是个体工商户最重要的一项税了，按照规定，个体工商户应按照“生产经营所得”计算缴纳个人所得税，税率如下图所示
生产经营所得是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，假设：“老王手擀面”今年的成本、费用合计有15万元，那么个人所得税的所得额为40-15=25万元，应交个人所得税为25*20%-1.05=3.95万元；
假设“老王手擀面”经营比较好，开了20家连锁店了，年收入600万元，已经是一般纳税人了1、增值税一般纳税人没有优惠政策，应当按照销项减进项的办法计算缴纳增值税，税率为6%，假设“老王手擀面”没有取得进项税额抵扣，应交增值税=600/（1+6%）*6%=33.96万元；
2、附加税假设在市区，应交的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加分别为实缴增值税的7%、3%、2%，应交附加税=33.96*（7%+3%+2%）=4.08万元；
3、房产税、土地使用税这两项税要不要缴纳，和上面的例子一样；
4、个人所得税一年600万的收入，成本费用少说得有400万元吧，应交个人所得税=（600-400）*35%-6.55=63.45万元。
大致就是这样，请大家关注税种的算法，别关注具体数字，另外，通过上述计算可以看出，如果个体工商户的规模很大了，建议去注册一般纳税人，合理取得进项，否则的话，税收负担会很高！
你好，个体工商户要交增值税和个人所得税。
1、首先，要交增值税。增值税有一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方式、税率上有很大差别。一般纳税人（注：账务必须健全，收入和支出在账务上能真实反映，销售额达到标准是辅助指标）是查账征收，小规模纳税人是核定征收。
一般纳税人：应纳增值税=销项税额-进项税额
小规模纳税人：应纳增值税=当期销售额（不含税）×征收率
（注：小规模纳税人不得抵扣进项税额）
2、其次，要交个人所得税。个体工商户生产经营所得需要交个人所得税，试用5%-35%的五级超额累进税率。
（1）、如果是查账征收：应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用及损失（投资者的费用扣除标准为42000元/年，投资者工资不得在税前扣除）
（2）、如果是核定征收：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税所得额=核定的月经营收入额（结算额）×适用征收率
适用征收率（参考）：工业5%,商业5%,建筑业7%,交通运输业5%,饮食服务业7%,娱乐业20%,其他行业10%
举例子说明一下：某个体工商户2022年2月份累计销售收入1000000元，如何计算生产、经营所得个人所得税？（假设适用征收率为10%）
应纳税所得额：1000000×0.1=100000
应纳税额：100000×0.3-9750=20250
以上，希望对你有帮助。
个体工商户缴纳的税费主要有增值税，城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税。
怎么计算？
增值税＝销售额÷1.03×3%
城建税＝增值税税额×7%
教育费附加＝增值税税额×3%
地方教育费附加＝增值税税额×2%
个人所得税＝不含税销售额×1.5%
综合税负约为4.86%
举个栗子销售额32000元，需缴纳1510元税。
同时大家可以关注小微企业税收优惠政策。按月销售额3万以下（按季度申报9万以下）免征增值税。
总有些人认为个体工商户是不用交税的，但实际上并不是这样。对于个体工商户，有定期定额征收和查账征收两种不同的征收方式。对于大部分的个体户来说，规模较小，采用“双定”征收的比较多。
1. 个体户的交税在个体户涉及的税种当中，最常用的是增值税和个人所得税。
增值税要区分是一般纳税人还是小规模纳税人。一般纳税人需要计算销项和进项，而小规模纳税人是用销售额*征收率。对于小规模纳税人，有不少的优惠。比如，月度销售额不超过10万，季度销售额不超过30万的，是免征的。今年疫情期间小规模纳税人的征收率也减为了1%。
个体工商户的个人所得税，适用5%-35%的五级累进税率。如果是查账征收的，那么需要计算收入和成本费用，计算出应纳税所得额，再乘以对应的税率来计算。如果是采用核定征收的，那么用核定的销售额*应税所得率*适用税率。有些地方是给的征收率来进行计算。
除了这两个税种以外，也可能会涉及到与增值税相关的附加税，包括城建税、教育费附加和地方教育附加。如果发生了其他的应税行为，也要相应交税。
2. 个体户的申报个体户的申报相对来说是比较简单的。进行查账征收的个体户，通常是在每个季度结束15日内进行申报；而如果是核定征收的个体户，多数情况下是税务机关进行批量申报。但是，在某些特殊的情况下，也可能需要自行申报，比如申请代开了发票，或者是当月的销售额超过了核定的销售额和起征点。
一般规模较小的个体户，都是采用定期定额征收，并且与税务机关、商业银行签订三方协议，在季度结束以后，从银行账户内自动扣款，相对来说还是比较简单的。
3. 有没有可以享受的优惠对于个体工商户来说，可以享受的优惠政策除了前面提到的增值税的政策，还有以下一些：
（1） 一些特殊的个体工商户，残疾人员、孤老人员、烈属等从事个体工商户的生产经营的，可以减征个人所得税;
（2） 因自然灾害遭受重大损失的；
（3） 对于安置残疾人的优惠政策，一般来说要求较高，很多的个体户可能都难以符合条件。
所以，对于个体朋友来说，首先要搞清自己是属于哪一类情况。如果是比较简单的“双定户”，那么可能在税务上自己就可以处理，但是如果需要查账征收的，在财税处理上可能需要请专业的人来帮忙才行。
个体工商户交税，根据经营规模的大小不同，有三种不同的算法：
个体工商户是咱们最常见的企业形式之一，比如小区门口的烟酒店、水果店、早点铺等等，绝大多数注册的类型都是个体工商户。
个体工商户经营主要涉及到增值税和个人所得税，房产税和土地使用税极少涉及到。税务机关根据个体工商户经营规模的大小不同，采取不同的税收征管方式。
1、各种税款全免。
这种情况适用于经营规模最小的一类的个体工商户。根据规定，月销售收入低于十10元，或者按季度纳税的，季度销售收入低于30万元的，免交增值税。这就是有些个体户每到月底控制开票金额的原因，如果开票超过了规定限额，就不能再享受免税政策。
对于这种情况，个人所得税如何缴纳呢？各地规定可能略有不同。有的地方规定，月销售收入低于十万元的，免征个人所得税；有的地方规定，月销售收入低于三万元的，免征个人所得税。如果需要交纳个人所得税，也是实行定期定额征收的方式，按税务机关规定的期限直接申报缴纳就行了。
2、季度收入高于30万元的年收入低于500万元的。
这类企业需要缴纳增值税和个人所得税。增值税一般实行简易计税，征收率为3%。个人所得税以经营收入减去成本费用及税金之后的余额为应纳税所得额，适用5%至35%的超额累进税率。
如果具备建账条件，有会计进行记账核算，税收实行查账征收。如果不具备建账条件，也可以实行核定征收政策。按税务机关规定的期限金额定期申报缴纳税款就行了，也可以找个兼职会计代缴。
3、个体工商户中的一般纳税人，税收实行查账征收政策。
申请增值税一般纳税的前提是企业能够正确的进行会计核算，准确的计算当期销项税额，进项税额和应纳税额。对于这类个体工商户，税收上实行查账征收政策。
在增值税的计算上，和公司类一般纳税人没有什么区别。需要提醒注意的是，这类企业在购环节必须取得增税专用发票，以进项税额抵减当期销项税额，在计算当期应纳增值税额。如果进货环节不能取得增值税专用发票，企业的增值税负担太重，表面上看起来赚钱，事实上大部分都用来交税了。
个人所得税也必须正确计算，取得经营所得，按年计算个人所得税，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。纳税人（自然人）在月度或者季度终了后15日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年3月31日前办理汇算清缴。
根据《中华人民共和国民法典》规定，自然人从事工商经营，经依法登记，为个体工商户。按照现行政策规定，个体工商户有以下财税特征：一、个体工商户的投资人要承担无限责任 按照《民法典》第五十六条的规定： 个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。与有限责任公司股东不同，个体工商户的投资人对于经营期间形成的债务要承担无限连带责任。二、个体工商户的经营范围没有特殊限制 《个体工商户条例》第四条规定：国家对个体工商户实行市场平等准入、公平待遇的原则。 申请办理个体工商户登记，申请登记的经营范围不属于法律、行政法规禁止进入的行业的，登记机关应当依法予以登记。个体工商户作为市场经济主体，与有限公司等企业主体的市场地位是平等的，其准入门槛在法律层面是一致的。三、 个体工商户可以不开设银行账户个体工商户可以不开设银行账户，而由投资人个人的银行账户进行收付款项；而有限公司必须设立独立的银行账户，且要保持资金独立性，不可与投资人财产混同。四、无法转让、不能对外投资个体工商户无法转让，只能注销；也不能对外投资，成为公司的股东；也不能设立分支机构。五、符合条件的个体工商户需要建账 按照《个体工商户建账管理暂行办法》的规定，符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：1.注册资金在20万元以上的。2.销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售营业额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。3.省税务机关确定应设置复式账的其他情形。符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账：1）.注册资金在10万元以上20万元以下的。2）.销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售营业额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。3）.省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。六、个体工商户的增值税政策 个体工商户可以申请成为一般纳税人，也可以作为小规模纳税人。根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）规定：“第三条 年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。”若个体工商户为小规模纳税人的，可以享受月销售额15万元（季度45万元）以下免增值税的优惠政策。因此，与有限责任公司等企业相比，个体工商户的增值税政策，并无特殊规定。七、个体工商户无需缴纳企业所得税和残保金 个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税，也无需缴纳残疾人就业保证金。《财政部 国家税务总局 中国残疾人联合会关于印发〈残疾人就业保障金征收使用管理办法〉的通知》（财税〔2015〕72号）第二条规定，保障金是为保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。八、个体工商户的业主与其投资的个体工商户之间的房产、土地的权属转移免契税 《财政部 国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》（财税〔2012〕82号）第六条第一款规定：个体工商户的经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下的房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。九、个体工商户业主取得的收入是经营所得，不是工资薪金。按照《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）的规定：“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得，如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得，是不能税前扣除的，要并入最终的经营所得一并征收个人所得税。
个体工商户主要涉及“增值税”和“个人所得税”的缴纳，税收征收方式包括“查账征收”和“核定征收”，具体分析如下：
一、个体工商户主要涉及增值税和个人所得税的缴纳，大部分个体工商户达不到起征点，不需要纳税。
1.个人所得税
个体工商户不是公司法人，不缴企业所得税，主要涉及个人所得税。
个体工商户的个人所得税起征点为“月销售额5千元至2万元”，因不同地区经济发展水平不同，起征点也不一样，需要结合所在地税务部门的具体规定，一般经济发达地区为2万元。
如果月销售额不超过起征点，是免个人所得税的；如果销售金额超过起征点，个人所得税需要参照个人应纳税所得额5%-35%的超额累进税率计算。个人所得税按年计算，分月预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。
2.增值税
不管是个人还是公司，只要商品或者服务在流转过程中产生了增值额，就要缴纳增值税。
个体工商户的增值税起征点为“月开票金额10万，或者季度开票金额30万”。不超过，免征增值税及附加税；超出，则要全额征收。
现实生活中，很多个体户因达不到起征点，是不需要纳税的。
二、个体工商户税收征收方式包括“查账征收”和“核定征收”
1.查账征收
对于有建会计账能力的个体户，税务局根据个体工商户的生产经营所得征收个人所得税，生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用5%至35%的超额累进税率。
2.核定征收
对于没有建账能力的个体户，税务局将核定其税额，具体细分为“定期定额”或“定率”征收。
（1）定期定额征收是按期缴纳固定金额。一般是税务局核定月收入，然后按收入额来纳税。
（2）定率征收是按核定固定税率征收。一般是税局核定月收入，按照收入*征收率确认利润计算缴纳个人所得税。
总结因个体工商户的业务规模较小、业务性质相对简单，主要涉及增值税和个人所得税的缴纳；同时受个体户是否建立了会计账，税收征收方式包括“查账征收”和“核定征收”。
你好：
个体工商户都交什么税？
增值税
先来明确一件事：个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税(2016)36号)规定:
年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
若个体工商户选择按小规模纳税人申报的，自2022年4月1日至2022年12月31日，发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。（开具增值税专用发票正常缴税）
附加税费
若个体工商户选择按小规模纳税人申报的，按照税额的50%减免城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。可同时享受按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）免征教育费附加、地方教育附加。
若个体工商户选择按一般纳税人申报的，享受按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按 季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附 加。
个人所得税
个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额，核定应税所得率、核定应税所得额方式。
1、核定征收
1.采用定期定额方式，个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。
在代开发票时，个人所得税按月不超过3万元（按季度不超过9万）免征。
应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率
对于代开货物运输业增值税发票，根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第8号）中第三条规定：对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人，代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人，应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。（自2022年4月1日起施行）
2.采用核定应税所得率方式（通常为自开票的小规模纳税人），个人所得税计算方法为：
应纳税所得额＝收入总额×应税所得率
应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率
2.查账征收
纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。
优惠政策：
自2022年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。
个体工商户主要需要缴纳增值税和所得税，其税款申报缴纳繁简程度主要取决于个体户的经营规模，以及税务机关审核确定的征收方式。
一、增值税。
个体工商户计算缴纳的增值税有两种方式，一种是小规模纳税人的简易征收，一种是一般纳税人的一般计税法，这两种计税方式有着很大的不同。现实中，绝大多数的个体工商户为小规模纳税人，且采用简易征收。
个体工商户增值税一般为季度申报和缴纳，也就是季度终了后的次月15日前完成申报和缴税，如果为简易征收则相对简单，个体经营者可以自己完成申报和缴纳；如果为一般计税法则相对复杂，建议请专业机构或专业人员来完成。
1、小规模纳税人简易征收。采用这种征收方式的企业，一般经营规模比较小，且无法提供准确的核算信息和资料，不需要取得进项税发票。
其增值税的计算为，增值税=当期销售额（不含税）*核定的征收率。
小规模纳税人的征收率分为3%或5%。新冠疫情期间小规模纳税人增值税的征收率为1%。
其增值税优惠政策为，小规模纳税人企业月销售额低于10万元，或季度销售额低于30万元的企业免征增值税。那么，均衡企业的销售额对享受税收优惠政策很重要，应做好适度的控制。
2、小规模纳税人的一般计税法。增值税一般纳税人的个体工商户，需要准确计算企业收入和成本费用，计算销项税额，并需要取得进项税发票，确定企业的增值税税额。如果不能及时获取增值税进项税发票，那么会增加企业的税收负担，加大企业的税负。
增值税的计算公式，增值税=销项税额-进项税额
二、所得税。
个体工商户需要缴纳个人所得税，执行经营所得五级超额累计税率，即5%至35%。其征收方式也有两种，一种的查账征收，一种是核定征收。
1、核定征收个人所得税。核定征收方式，包括定额征收和定率征收（核定所得税率）。
采用核定征收个人所得税的个体工商户，为没有设置账簿，或账簿混乱、不能准确核算收入和成本，以及不能按期申报纳税的企业。
采用核定征收小规模纳税人申报和缴纳个人所得税比较简单，均按照企业当期实现的收入按核定的定额和税率征收。
应纳个人所得税税额的计算公式：
应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率
或=成本费用支出额/（1-应税所得率）*应税所得率*适用税率
2、查账征收个人所得税。采用查账征收的个体工商户，在计算收入、成本费用和损失后，计算出应纳税所得额，再乘以适用的税率，得出当期应缴纳的所得税。
经营所得税应纳税额的计算公式为：
应纳税额=全年应纳税所得额*适用的税率-速算扣除数
或=（全年收入总额-成本、费用以及损失）*适用的税率-速算扣除数
例如，某年某个体工商户全年取得经营收入50万元，全部成本费用42万元。除经营所得外，业主本人没有其他收入，不考虑专项扣除和专项附加扣除。
则该个体工商户全年应纳税所得额=50万元-42万元=8万元
全年应缴纳个人所得税=8万元*10%-1500元=6500元
小规模纳税人取得的经营所得，按年计算个人所得税，月度或季度预缴，在月度或季度终了后15日内，向经营所在地主管税务机关办理预缴纳税申报；在取得所得的次年3月31日前，向经营所在地主管税务机关办理年度汇算清缴，多退少补。
总之，个体工商户主要缴纳增值税和所得税，其增值税和所得税申报和缴纳的难易程度主要取决于企业的经营规模、核算管理水平，以及当地税务机关核定征收的方式来确定。
我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。
2022年1月6日
个体工商户主要涉及税种有：增值税、附加税、个人(经营)所得税。
三、个人(经营)所得税：
税率：五级超额累进税率5%-35%
征收：查账征收：依法设立符合规范的账簿，据实查账征收。各项经营成本费用可在税前依法扣除。
核定征收：
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