奖金补贴年终奖要交个人所得税吗（个人年终奖需要交税吗）

本文核心要素如下：年终奖要交个人所得税吗？、个人年终奖需要交税吗、年终奖需要交个人所得税吗

年终奖有可能不交个人所得税。

我们现在的年终奖有两种选择，一种是并入工资薪金来进行纳税，另一种是单独计算个税。

这两种算法各有不同，可以根据具体的情况来进行选择。

如果个人的工资薪金基数不高，比如只有5000元/月，全年收入（包括年终奖）< 基本扣除+专项扣除+专项附加扣除+其他扣除，这时候选择将年终奖并入综合所得计算，可能会产生不交税的情形。

因为我们的个税计算，现在每年能够抵扣的项目不少，对于工资薪金本身不高的群体，抵扣不充分，加上年终奖能够产生更好的税收抵减效应。

实际上每年在发年终奖的时候，不少人都是担心自己的年终奖比较高，是不是要交很多税的问题。关于年终奖，确实是有几个方面需要注意：

（1） “雷区”要注意规避

所谓的“雷区”就是一些临界的区域，在这些区域当中，可能出现多发了奖金，交税更多的情形，因此，要注意年终奖的合理安排。

（2） 合理分配

在2021年1月1日至2022年12月31日这三年里，年终奖还可以具有选择性，即既可以并入当年的综合所得，也可以单独计算所得税。对于这样的选择权，要注意充分地运用。如果没有年终奖，可以考虑有没有双薪、绩效，可以享受到全年一次性奖金的优惠，如果是年终奖特别高的群体，要做好工资薪金、各项福利和年终奖之间的分配和安排。

（3） 一些特殊的安排

现在为了降低税负，有些人也是想了很多方法。比如直接将工资薪金变为经营所得，通过劳务公司来发，还有通过一次性的离职补偿来变相发，这些方式当中其实隐藏着不少风险，所以，企业在选择的时候，要慎重。但是，考虑到年终奖会影响到第二年的社保基数，在发放的时间上，可以做好规划。

总的来说，年终奖是否交税，跟个人的收入情况以及年终奖的计税方法有关。也许很多企业不会为员工单独去计算年终奖个税的多少，来选择方案。但对于年终奖很高的人群，公司还是应该做好提前的规划和安排。

竟然有那么多个回答说年终奖不用扣税的，极具底气，勇气可嘉，个人表示相当佩服！莫非身处开曼群岛，而我是居住在中国境内，挺好奇！！！

写到这，不禁让我联想到“中国式过马路”，管你什么红灯绿灯，只要成群结队就只管向前冲。“红灯停，绿灯行”——连小学生都懂的道理，好多人对此不屑一顾，高谈阔论曰“红灯也能过马路”。问题来了，红灯能不能过马路？

或许有人会问，年终奖跟过马路有啥联系啊？风马牛不相及！其实不然，共同点就是“意识”！不守规则的人自然不会理会红绿灯，路在脚下，说走便走。同理，回到“年终奖扣税吗”这个问题上，“不交”跟“不用交”是有区别的。“不交”理解成打死不交，管你什么税法、个人所得税法；“不用交”呢，则理解为规定要交的，符合条件予以免除。

发放年终奖一次性奖金的当月，月工资薪金不低于税法规定的费用扣除额的，发1元年终奖都要计算缴纳3分钱的个人所得税。

这个情况只能举例说明：发年终奖当月，月工资低于3500元，如3000元，发了500元年终奖，此时按年终奖个税计算公式[500－（3500-3000）]＝0，零与任何数相乘都为零。这时年终奖500元，全部拿回家好好庆祝！要不是发500元，而是600元，那还得要交个税。

道理摆这了，年终奖是否扣缴个税，自行判断！

以上分析不知是否能为您答疑解惑。觉得好的，可点个赞；如有不当之处，欢迎留言讨论！

谢谢邀请。

先说结论：年终奖需要缴税。此外，年终奖的缴税额度有两种计税方式，其中年终奖不并入当年综合所得的计税方式比较适合每月基本工资较高的人，而年终奖并入当年综合所得的计税方式比较适合月基本工资较低的人群。下面简要介绍：

年终奖需要交个人所得税，但是它的计算方式比较特别。目前由于刚实施新的个税办法，税务局给了3年时间的过渡期，自2021年1月1日起到2022年12月31日，居民个人取得年终奖可以自行选择以下两种方式计算个税：方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税；方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税。以下简单解释一下计算方法。

采用这种方式时，需要把年终奖金额除以12个月，得出每个月的金额，然后对照下表，计算出应交税。以两个例子来说明：

①小明年终奖36000元，则换算到每个月是36000/12=3000元，查下表得税率是3%，则应纳税额为 3000*3%*12=1080元

②小东年终奖12万元，换算到每个月是1万元，则按照下表计算每个月应纳税额是120000*10%-210=11790元，则共应交所得税11790元

①小明每月扣除抵扣项（社保公积金等）后的工资所得是4000元，年终奖36000元，则并入当年综合所得为每个月收入7000元（=4000+36000/12），按照新的个人所得税税率，每月应交所得税为（7000-5000）*3%=60元，则共应交税720元

希望能够帮到题主。如果不清楚的话，可以留言交流，我也可以帮忙计算一下哪种方式缴税金额低一些。

另外评论区问问题的各位，看在我特意码字回答的份上，麻烦就顺手点个赞吧，是不？

年终奖当然要交税，但是在新税改以后扣减的额度降低了不少，对于大众来说属于实实在在的优惠政策，让我们能有更充裕的资金去置办年货，过个喜气洋洋的迎金猪春节！

2020年12月份，财政部公布了《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（下称《通知》），明确了在2022年12月31日前，个人拿到的年终奖不并入当年综合所得，依法单独计税。自2022年1月1日起，年终奖应并入当年综合所得计税。

如上图所示，在税改以后年终奖计税分段的金额更为合理，因为绝大多数的人年终奖在36000元以下，第一个计税分段划到这个金额更具现实参考价值。

举个简单的例子，如果我的年终奖是30000元，在2020年的时候我就要缴税2895元，而在2021年只需要缴税900元，同样的年终奖在扣税以后到手的实际收入要多出了1995元；如果我的年终奖是20000元，在2020年的时候我就要缴税1895元，而在2021年只需要缴税600元，年终奖到手收入要比原先多出了1295元。

但是，年终奖在18000元以下或者在36000元以上54000元以下，那么税改前和税改后的差距只能说是微乎其微。举个例子，我的年终奖是10000元，那么在2020年和2021年都需要交税300元，没有任何差别；如果我的年终奖是40000元，在2020年需要交税3895元，在2021年需交税3790元，到手收入多出了105元，虽然税改以后交税少了，但差距并不明显！

总而言之，2020年的税改是非常成功的，与税改前相比更加注重减少低收入群体的税负。年终奖虽然仍旧需要交税，但与税改前相比到手收入都会有不同程度的提升！

你好！劳动合法所得都需要缴纳税金。年终奖属于一次性特殊奖励，缴纳的税金跟工资所得税有区别。

年终奖税率计算：

一次性特殊奖励总额（年终奖金额）/12个月，计算出来的数额来对标税率和速算扣除数。

税率和速算扣除数对应表：

备注：

1、平均每月收入=一次性特殊奖励总额/12个月；

2、此种纳税方式只针对一次性特殊奖励，一年只能采用一次；

年终奖计算公式：

一次性特殊奖励（年终奖）=（一次性特殊奖励总额/12个月）*对应税率-速算扣除数

如员工的年终奖是15000，计算公式如下：

1、15000/12=1250

2、1250对应的税率是3%，速算扣除数是0

3、应纳税额=15000*3%-0=450

4、税后年终奖=15000-450=14550

希望可以帮助你。

年终奖当然要交所得税了，我们大部分人都是在公司上班，都是通过公司的OA什么的发工资，除非是财务直接打到你的支付宝或者微信外，只要转到工资卡上，就都要交税。

其实税收是国家的的一种法律，是国家强制执行的一种法律规范，税收也是国家财政收入的重要来源。同时税收有一种平衡社会关系的功能，能减少一定的财富分化，减小贫富差距，税收收入是分等级征收的，挣得越多交的越多，像很多公司的老总什么的，他们可能工资不是很多，但是年终奖很多，所以国家就要对年终奖进行征税，要不然国家就少了很多财政收入了。

年终奖的个人所得税和我们每个月的征收标准是不一样的，但是也是分等级来征收的。看下边这个表，年终奖的税率征收分7个档次，最低3%，最高45%。具体怎么征呢，首先我们要把年终奖除以12，用得出来的这个数和表中的数据比。假如我们年终奖是36000，那么除以12个月就是3000块，那么我们要交的个人所得税就是36000×3＝1080，如果超了36000，假如是年终奖是48000，48000除以12是4000，那么税率应该选第二档10%，个人所得税就是48000×10%-210＝4590，多了12000的年终奖，个人所得税就多了3510元，太残忍了。上个月发工资取工资的时候，一看超过了年度累计的36000，工资减去5000就要收10%的税率，好心疼，最终只取了5000块，剩下的等到年终和年终奖一起扣税，只要不超过36000就是3%的税率，还是相对可以接受的。

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年终奖属于个人所得税的征税范围，至于是不是需要实际缴纳，关键还要看个人的收入水平。

举两个例子说明：

小张2022年全年在某公司上班，每月扣除社保和公积金之后，到手工资3600元，全部工资42000元，无专项附加扣除项目。12月份，小张取得年终奖金12000元。那小张的年终奖金个人所得税该如何计算呢？

目前有以下两种方法可以选择：

1、不并入综合所得。

政策依据：《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2020〕164号）文件规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2022年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

依据上述规定，小张年终奖12000元，12000/12=1000元，适用税率为3%。

小张年终奖应纳个人所得税=12000*3%=360元。

2、并入综合所得。

小张扣除社保及公积金之后的工资每月3600元，无专项附加扣除等其他扣除项目。全年应纳税所得额=42000+12000-60000<0。计算的结果是小张不用缴纳个人所得税。

通过上述两种计算方法的比较可以看出：年终奖不并入综合所得并不一定省税。对部分中低收入者而言，如将全年一次性奖金并入当年工资薪金所得，扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等后，可能根本无需缴税或者缴纳很少税款。在此情况下，如果将全年一次性奖金采取单独计税方式，反而会产生应纳税款或者增加税负。

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

按税法规定，年终奖应该缴纳个人所得税，但是年终奖需要缴纳多少个人所得税，则根据每个人综合所得和扣除项目的不同，来确定年终奖是否需要缴纳个人所得税。

全年一次性年终奖的缴税方法目前有两种，一种是按综合所得的方式将一次性年终奖，合并到工资薪金等综合所得中汇总计算缴纳个人所得税；另外一种是员工取得的一次性年终奖单独计算缴纳个人所得税（财税【2020】164号，执行至2022年12月31日）。

应该说，这两种计算缴纳一次性年终奖的方式，对计算员工缴纳个人所得税的结果，还是有区别的。

一、员工个人取得全年一次性奖金，不计入当年综合所得，单独计算缴纳个人所得税。在一个纳税年度内，该计税办法只能选择一次。

其计算方法是将员工个人取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数依照按月换算后的综合所得税率确定适用的税率和速算扣除数。

如，某公司员工A2021年每月取得的税后工资为3800元，12月31日又一次性领取年终奖金60000元，则计算员工A取得年终奖金应缴纳是个人所得税。

（1）年终奖金适用的税率和速算扣除数为：

按12月分摊后，每月的奖金=60000元/12=5000元，其适用的税率和速算扣除数分别为10%和210元。

（2）年终奖应缴纳的个人所得税为：

应纳税额=60000元*10%-210元=5790元。

二、年终奖计入当年综合所得，合并计算缴纳个人所得税。

我们知道，工资薪金等综合所得的计税起征点为每月5000元，还有三险一金的专项扣除，以及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金、赡养老人支出等专项附加扣除。由于每个人的工资薪金、专项扣除、专项附加扣除的金额不同，那么并入综合所得的年终奖需要缴纳的个人所得税也是不同的。

如，某公司B员工2021年每月取得工资薪金6000元，12月31日取得一次性年终奖60000元，每月专项扣除1500元，每月专项附加扣除2000元（子女教育1000元、赡养老人1000元），计算B员工2021年综合所得个人所得税。

（1）全年应纳税所得额=（6000*12+60000）-（5000*12+1500*12+2000*12）=132000-102000=30000元

（2）应纳税额=30000*3%=900元

如果单独计算缴纳年终奖的个人，则年终奖需要缴纳5790元，也就是当员工综合薪金较低时，将年终奖合并至综合所得则会少缴个人所得税。

再如，某公司C员工2021年每月取得工资薪金15000元，12月31日取得一次性年终奖100000元，每月专项扣除3000元，每月专项附加扣除2000元（子女教育1000元、赡养老人1000元），计算C员工2021年综合所得个人所得税。

（1）全年应纳税所得额=（15000*12+120000）-（5000*12+3000*12+2000*12）=300000-120000=180000元

（2）应纳税额=180000*20%-16920=19080元。

而假如年终奖单独计算则年终奖应缴纳的个人所得税为120000*10%-210=11790元。

员工工薪应缴纳的个人所得税为15000*12-（5000*12+3000*12+2000*12）*10%-2520=3480元，合计为15270元，比并入综合所得少缴税3810元。

那么，高工薪员工独立计算年终奖缴纳个税，比并入综合所得缴纳的税金要少一些。

总之，一次性年终奖选择不同的计算方法会有不同的结果，另外综合所得计算个人所得税影响的因素很多。因此年终奖需要缴纳多少个税，或是否需要缴纳个税，一方面受政策因素的影响，另一方面还需要根据每个人不同的情况来计算和判断是否需要缴纳个人所得税。

我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。

2022年12月25日

从政策上来说，年终奖当然属于个人所得税的征税范围。

一次性年终奖的交税方式有两种：一种是并入当年综合所得汇总计算应纳税额，另外一种是单独计算应纳税额。

根据财税（2020）164号文件规定，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照新个税法7级税率表，折算成月度的综合所得税率表，确定适用税率和速算，扣除数单独计算纳税。

比如公司员工张某，在2021年底取得了一次性年终奖10万元，选择单独计算纳税。

10万÷12=0.83万元，适用的税率是10%，速算扣除数是210。

全年一次性年中奖应纳税额=100000×10%-210=9790元。

实际拿到手的年终奖为90210元。

财税（2020）164号文件规定，在2022年12月31日之前，居民个人取得一次性年终奖，除了可以单独计算之外，也可以选择并入当年综合所得，计算应纳税额。

而到2022年1月1日起，就没有选择余地了，必须把一次性年终奖并入全年综合所得，计算应纳税额。

把一次性年终奖并入综合所得，对于一些收入较低的工薪阶层来说，实际上更划算。

因为一些低收入的群体本身收入较低，即使有很多扣除项目也得不到充分的税前抵扣，而将一次性年终奖并入全年收入之后，抵扣更加充分，总的应纳税额反倒更低了。

例如，公司员工张某，独生子女，每月工资收入8000元，个人缴纳的“三险一金”1500元，有两个在读书的小孩，父母已经超过60岁。

按规定，张某每月允许税前扣除的专项附加扣除项目子女教育支出和赡养父母支出，合计为4000元。

但是因为每月的收入8000元，扣除三险一金1500元，基本费用5000元，只剩下1500元，子女教育支出和赡养父母支出4000元并不能全部扣完，每月只能扣1500元，还有2500元的额度，相当于浪费了。

如果将一次性年终奖并入综合所得计算的话，就可以把这2500元的额度用足，相当于少交个人所得税。

但是对高收入群体，把全年一次性奖金收并入综合所得计算，则会缴纳更多的个人所得税，并不划算。

关于这个问题回答如下：

1.年终奖金是否要缴纳个人所得税取决于你年终奖金和工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项综合所得合计有多少，你的专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除项目有多少。

2.如果你的年终奖金加上工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项综合所得合计减去你的基本扣除费用每月5000元、减除专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除项目后应纳税所得额为零，就不需要缴纳个人所得税。

3.对绝大多数工资接触个人所得税纳税人来讲，基本上只有工资薪金所得，如果月度工资薪金加上年终奖金不超过12万元，建议年度个人所得税汇算清缴时将年终奖金并入综合所得计算，这种情况基本不用缴纳多少个人所得税。

4.如果你能提供更详细的个人信息，可以帮你提供更科学的选择。