年终奖税筹什么意思,年终奖个税是什么意思

年终奖税筹，就是指企业在发放年终奖时，针对不同情况采取的税务措施。一般来说，企业会根据员工实际应纳税收入，计算出合理应税收入，然后筹集相应税款，以减少员工应纳税金额，同时使企业税款负担更轻。

年终奖个税意思：

年终奖个税是指企业发放的年终奖需要缴纳的个人所得税。一般来说，每个企业发放的年终奖都会根据员工的实际收入情况和政府规定的税率，计算出员工应缴个税金额，并由企业代为缴纳。

税收对企业和个人都有较大的影响，因此，企业为了减少税负，一般会采取合理的税收筹划措施，以减少税务负担，而个人也需要掌握一些税收知识，以便在纳税时可以合理减税。

税收筹划是指企业在发放年终奖时，根据不同情况采取的税务措施，以减少企业和个人税款负担。一般来说，企业需要根据员工实际应纳税收入，计算出合理应纳税金额，然后筹集相应税款，以减少员工应缴税金额，同时使企业税款负担更轻。

税收筹划有多种方式，主要是调整发放年终奖的时机，减少或延长发放年终奖的次数，减税或免除个人所得税，提高社保缴费基数，以及合理利用个人和企业税收优惠政策等。

综上所述，年终奖税筹意思就是企业在发放年终奖时，根据不同情况采取的税务措施，以减少企业和个人税款负担，而年终奖个税意思就是企业发放的年终奖需要缴纳的个人所得税。因此，企业和个人都应该根据实际情况，正确使用税收筹划措施，减少税负，合理节约税收，促进企业和个人双赢。

年终奖税筹什么意思

年终奖税筹什么意思?2018年《个税法》

一年一度的个税改革政策,让很多人感受到了越来越多的“年终奖”。

新个税法的全称是“过渡期”,自2018年10月1日起,纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

关于“年终奖”的相关规定总结,全年一次性奖金单独计税的政策,是《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)明确的。

1. 居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

三、实务操作启示

从上述两个税案看,国家政策、法规的依据与解读依然存在,特别是对于专项附加扣除政策等优惠政策延续性的延续性,税法出台很大程度上对企业的帮助和优惠政策作出了更加的倾斜,所以从税务筹划的角度而言,建议企业注意税收政策的改变。

当然,个人取得全年一次性奖金的计税方法,也有一定的局限性,有税收筹划的时候,可单独计税、合并计税,但如果全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,比如张三的年终奖为80000,36000元,若单独计税(80000*10%-210),即年终奖应缴纳个税为:30000*3%=900元。

综合以上两种计税方法,不同的计税方法,交税的结果相差甚远。但从企业的角度出发,他应该选择哪一种计税方式呢?

我们先来了解一下,哪种计税方式比较合适呢?

【案例分析】

(1)如果张三每月的工资不高,每月的收入基本都是20000元。然后年终公司根据合作协议给张三发放年终奖,令其每月的个税少交了6万元,张二每月的个税=(20000-5000)*10%-105=57元。

(2)如果张三每月的工资不高,例如每月的工资为8000元,年终的奖金为5000元。由于此与以往的雇佣方式不同,张二每月的税前工资为8000元,年终的奖金为3000元,如年终的双薪为2000元,则该纳税方式下张三年终奖应缴纳的个税为:(1)双薪应纳个人所得税=(10000-2000)*20%-555=745元。

年终奖个税是什么意思

年终奖个税是什么意思?

年终了,大家年终奖也要盘算,小A发了2020年的年终奖,税务局在2019年1月给他发年终奖,小A每月的应纳税所得额是144000元。那么年终奖的个人所得税到底是多少?年终奖的个人所得税到底应该如何计算呢?

问题一:年终奖个人所得税,是单独的计税还是并入综合所得计税呢?

解答:

《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)第一条第三款规定:“居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。”

1.针对居民个人取得全年一次性奖金,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

2.居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

关于年终奖的计税方式有两种选择,可以选择计税方式,包括哪一种,哪一种可以选择。

1.年终奖单独计算。

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

发放年终奖的时候,有些公司可能会把年终奖并入当年综合所得计算个税。

注意:在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

2.年终奖计税方式选择哪种,要根据自己的实际情况进行计算。

通常,将年终奖并入当年综合所得,按照一次性奖金政策计税,可以将全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表(月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

举个例子:

张某是A公司的一名员工,每月工资10000元,个人每月负担的五险一金1000元,专项附加扣除2000元。