企业内部控制应用指引第一号,企业内部控制应用指引包括

文章目录：

• 企业内部控制应用指引第一号
• 企业内部控制应用指引包括
• 企业内部控制应用指引第8号—资产管理案例
• 企业内部控制应用指引1-18号文件

企业内部控制应用指引第一号

企业内部控制中控制环境类指引包括:萊垍頭條

1、企业内部控制应用指引第1号——组织架构 頭條萊垍

2、企业内部控制应用指引第2号——发展战略 萊垍頭條

3、企业内部控制应用指引第3号——人力资源條萊垍頭

4、企业内部控制应用指引第5号——社会责任萊垍頭條

5、企业内部控制应用指引第5号——企业文化 萊垍頭條

企业内部控制应用指引包括

企业内部控制应用指引 1

财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知 5

企业内部控制应用指引 6

控制环境类指引 6

企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构 6

第一章　总 则 6

第二章 组织架构的设计 6

第三章 组织架构的运行 7

企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略 8

第一章 总 则 8

第二章 发展战略的制定 8

第三章 发展战略的实施 8

企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源 10

第一章 总 则 10

第二章 人力资源的引进与开发 10

第三章 人力资源的使用与退出 10

企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任 12

第一章 总 则 12

第二章 安全生产 12

第三章 产品质量 12

第四章 环境保护与资源节约 13

第五章 促进就业与员工权益保护 13

企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化 14

第一章 总 则 14

第二章 企业文化的建设 14

第三章 企业文化的评估 14

控制活动类指引 16

企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动 16

第一章 总 则 16

第二章 筹 资 16

第三章 投 资 17

第四章 营 运 18

企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务 19

第一章 总 则 19

第二章 购 买 19

第三章 付 款 20

企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理 21

第一章 总 则 21

第二章 存 货 21

第三章 固定资产 22

第四章 无形资产 22

企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务 24

第一章 总 则 24

第二章 销 售 24

第三章 收 款 24

企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发 26

第一章 总 则 26

第二章 立项与研究 26

第三章 开发与保护 27

企业内部控制应用指引第 11 号——工程项目 28

第一章 总 则 28

第二章 工程立项 28

第三章 工程招标 29

第四章 工程造价 29

第五章 工程建设 30

第六章 工程验收 30

企业内部控制应用指引第 12 号——担保业务 32

第一章 总 则 32

第二章 调查评估与审批 32

第三章 执行与监控 33

企业内部控制应用指引第 13 号——业务外包 34

第一章 总 则 34

第二章 承包方选择 34

第三章 业务外包实施 35

企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告 36

第一章 总 则 36

第二章 财务报告的编制 36

第三章 财务报告的对外提供 37

第四章 财务报告的分析利用 37

控制手段类指引 38

企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算 38

第一章 总 则 38

第二章 预算编制 38

第三章 预算执行 38

第四章 预算考核 39

企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理 40

第一章 总 则 40

第二章 合同的订立 40

第三章 合同的履行 41

企业内部控制应用指引第 17 号——内部信息传递 42

第一章 总 则 42

第二章 内部报告的形成 42

第三章 内部报告的使用 42

企业内部控制应用指引第 18 号——信息系统 44

第一章 总 则 44

第二章 信息系统的开发 44

第三章 信息系统的运行与维护 45

企业内部控制评价指引 45

第一章 总 则 45

第二章 内部控制评价的内容 46

第三章 内部控制评价的程序 46

第四章 内部控制缺陷的认定 47

第五章 内部控制评价报告 47

企业内部控制审计指引 49

第一章 总 则 49

第二章 计划审计工作 49

第三章 实施审计工作 50

第四章 评价控制缺陷 51

第五章 完成审计工作 51

第六章 出具审计报告 51

第七章 记录审计工作 53

附录：内部控制审计报告的参考格式 53

1. 标准内部控制审计报告 53

2. 带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 54

3. 否定意见内部控制审计报告 54

4. 无法表示意见内部控制审计报告 55

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企业内部控制应用指引第8号—资产管理案例

企业内部控制应用指引共18号：

第1号——组织架构

第2号——发展战略

第3号——人力资源

第4号——社会责任

第5号——企业文化

第6号——资金活动

第7号——采购业务

第8号——资产管理

第9号——销售业务

第10号——研究与开发

第11号——工程项目

第12号——担保业务

第13号——业务外包

第14号——财务报告

第15号——全面预算

第16号——合同管理

第17号——内部信息传递

第18号——信息系统

企业内部控制应用指引1-18号文件

【原中小板上市公司明年起 全面实施企业内部控制规范体系】4月8日，财政部、证监会发布《关于深交所主板与中小板合并后原中小板上市公司实施企业内部控制规范体系的通知》（简称《通知》）表示，深交所主板与中小板合并后，原中小板上市公司应当于2022年1月1日起全面实施企业内部控制规范体系。

????《通知》表示，经国务院同意，2021年2月5日，证监会正式批复深圳证券交易所（以下简称深交所）合并主板与中小板。根据财政部、证监会、审计署、原银监会、原保监会联合印发的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）和财政部办公厅、证监会办公厅联合印发的《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会〔2012〕30号）的有关规定，自2012年1月1日起在主板上市公司分类分批实施《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）和《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号）（以下简称企业内部控制规范体系）。为稳步推进资本市场有效实施企业内部控制规范体系，深交所主板与中小板合并后，原中小板上市公司应全面实施企业内部控制规范体系。

《通知》明确，原中小板上市公司应当于2022年1月1日起全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2022年公司年报的同时，披露公司内部控制评价报告以及财务报告内部控制审计报告。

《通知》表示，原中小板上市公司应当高度重视内部控制体系建设工作，全面按照企业内部控制规范体系的要求，梳理业务流程，准确识别、评估公司面临的各类内外部风险，完善内部控制措施，优化信息系统，加强内部监督，定期开展内部控制自我评价，健全内部控制制度，切实做好实施前的各项准备工作。

《通知》表示，自通知发布之日起至2021年12月31日为过渡期。过渡期内原中小板上市公司应当按照深交所的有关规定，披露内部控制相关的信息。鼓励原中小板上市公司在自愿的基础上提前执行企业内部控制规范体系的披露要求。（证券日报?包兴安）