企业内部控制指引第7号,企业内部控制指引采购业务

文章目录：

• 企业内部控制指引第7号
• 企业内部控制指引采购业务
• 企业内部控制指引由什么组成
• 企业内部控制指引包括

企业内部控制指引第7号

《企业内部控制应用指引》：

企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构

企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略

企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源

企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任

企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化

企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动

企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务

企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理

企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务

企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发

企业内部控制应用指引第 11 号——工程项目

企业内部控制应用指引第 12 号——担保业务

企业内部控制应用指引第 13 号——业务外包

企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告

企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算

企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理

企业内部控制应用指引第 17 号——内部信息传递

企业内部控制应用指引第 18 号——信息系统

企业内部控制指引采购业务

7月24日晚间，世龙实业（002748.SZ）公告称，于2022年7月21日收到中国证券监督管理委员会江西监管局下发的《关于对世龙实业股份有限公司采取责令改正措施的决定》。

经查，江西世龙实业股份有限公司存在以下问题：

一是内部控制存在缺陷。世龙实业2022年度因资金支付审批制度执行不严，导致公司遭遇电信诈骗，并遭受经济损失；采购业务支付预付款过程中，未对供应商成立期限、供货能力等进行充分调查；销售业务过程中，在客户出现应收账款逾期的情况下仍继续出售产品，未对客户信用状况、交易风险进行全面调查和评估。

江西证监局指出，上述事项反映公司在资金管控、购销业务等方面存在内部控制缺陷，且年审机构对公司2022年度内部控制鉴证报告出具了带强调事项段的无保留意见。公司上述行为违反了《上市公司治理准则》第九十四条、《企业内部控制应用指引第 6 号-资金活动》第四条、《企业内部控制应用指引第7号-采购业务》 第七条、《企业内部控制应用指引第 9 号-销售业务》第五条有关规定。

二是未披露个别关联方及关联交易。2022年4月30日前，公司一直未披露鹰潭市齐晖化工有限公司为公司关联方，也未就相关关联交易履行决策审批程序。2022年4月30日，公司披露追认 该关联方及相关关联交易内容。公司的上述行为不符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号) 第四十一条相关规定。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条有关规定，江西证监局决定对世龙实业采取责令改正的监管措施，并记入资本市场诚信档案数据库。公司应切实加强证券法律法规学习，强化规范运作意识，加强内部控制，提高公司信息披露质量，并于收到本决定书30日内向江西证监局报送整改情况的书面报告，并抄送深圳证券交易所。

据同花顺数据显示，世龙实业主要从事AC发泡剂、氯化亚砜、氯碱等化工产品的研发、生产和销售。主要产品有AC发泡剂、氯化亚砜、氯气、十水碳酸钠、蒸汽、烧碱、氨水。

值得一提的是，世龙实业股价2021年2月份最低仅为4.7元/股，截至2022年7月25日，股价收报于14.3元/股，当日逆势上涨3.10%，区间涨幅达200%左右。对于世龙实业未来股价走势，银柿财经记者也将持续关注。

企业内部控制指引由什么组成

企业内部控制引导由：应用指引、评价指引和审计指引。其中应用指引包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递与信息系统。

企业内部控制指引包括

【#证监会进一步规范强化投行内控现场检查#】财联社5月27日电，为督促证券公司不断加强投行业务内控建设，提升执业质量，近日，证监会在系统内印发了《证券公司投资银行类业务内部控制现场检查工作指引》。《工作指引》以强化现场检查为着力点，督促证券公司更好地发挥投行内控机制的监督制衡作用。主要规定了以下几方面重点内容：一是明确五种应当开展检查的情形，包括投行项目撤否率高、投行执业质量评价低、负面舆情数量多或影响大、承销公司债券或管理资产证券化项目违约率高、因投行业务违法违规被采取重大监管措施或行政处罚。二是明确三方面重点检查内容，包括证券公司投行内控制度机制的健全性和执行有效性、投行业务廉洁风险防控机制的健全性和执行有效性以及公司高管、内核、质控及业务部门负责人的履职尽责情况。三是明确四类应当予以处罚的主体，即检查发现证券公司及其管理人员、内控人员、业务人员等四类主体存在违法违规行为的，应当依法采取行政监管措施或者移送稽查部门、司法机关处理。