本文知识点归纳及重点:2020年建筑业企业所得税税负率、建筑行业的企业所得税税负率必须达到多少
原标题:2022年建筑公司合理降低税负,企业所得税为2.1%
文章摘要:2021年建筑公司合理降低税负,企业所得税为2.1%个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人)服务业个人独资 案例分析某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来,入驻我们园区享受政策,税负:增值税:500万/1.03*3%=14.;;增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持车船税:以纳税总额的70%-80%扶持扶持周期:按月交税(申报次月扶持)[另外纳税大户可以一户;
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2021年建筑公司合理降低税负,企业所得税为2.1%
建筑企业税收优惠政策
建筑公司需要缴纳的税种通常包括企业所得税、增值税、附加税、印花税、房产税、土地使用税等税种。
1、传统建筑行业属于典型的劳动密集型企业,在企业的成本结构中,人工成本占比高,而刚好很多建筑公司这部分人工成本支出是没有办法取得相应增值税发票作为进项成本费用的。不仅如此,建筑行业自身经营模式和管理上也存在不少的问题。
2、采购材料不规范:建筑行业的采购环境复杂。很多建筑企业购买砖瓦、石材、砂等施工原材料,往往是施工项目当地的建材个体商户或老百姓提供,在交易过程中很难获得合规的发票。这样一来就直接导致建筑企业利润虚高,面临着高额的税负压力。
另一方面无法取得增值税专用发票的话,增值税这一块税负压力也不容小觑。
3、对应前面的人工成本高,员工社保压力又是一个棘手的问题。以前建筑行业要么不缴纳社保,要么长期按照最低社保基数缴纳,随着社保征缴统一转交给税务部门后,企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。
而建筑行业从业人员素质参差不一,人员流动频繁,施工场地不断变化,临时工多,导致企业缴纳社保复杂,且成本增加。
综上所述:建筑公司税负压力大,且在越来越严格的税务环境下,建筑企业应该充分认识到税务筹划的必要性跟重要性,享受税收优惠政策,合理合法减轻税负压力。
那么在这税负压力的大环境下,建筑公司该如何合理减税降费呢?这就不得不说一下我们的税收优惠政策啦!
建筑公司可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
案例解析
江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
增值税:680万
企业所得税:12000*25%=3000万
合计:3680万
该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
除此之外,企业还可以以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
2021年建筑公司合理降低税负,企业所得税为2.1%
个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人)
服务业个人独资
案例分析
某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来,入驻我们园区享受政策,税负:
增值税:500万/1.03*3%=14.56万
附加税:14.56万*3%=0.4368万
个人生产经营所得税:
500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%
综上所述,我们可以看出,本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万!税负减至5.08%!
小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。入驻园区选择成立个人独资企业,对原有的主体公司进行业务分流,并合法享受当地的财政扶持,节税效果非常可观。
因为个人独资企业在园区内注册,可以享受到定征收政策,税率是非常低的,通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业,其他不管什么行业,只要有税收优惠,作为公司的主导者就应该去了解这块,让公司尽量用合理的方式去享受这个政策,既缓解了公司的困境,也为经济的发展贡献了自己的力量,您说这么理解是个理儿吧?
合理节税
最后,企业如果享受税收优惠政策,就可以达到合理合法安全节税的目的,有助于大幅度降低企业的税收成本和税务风险,提高企业的竞争力。
2021年建筑公司合理降低税负,企业所得税为2.1%