企业所得税可以税前扣除吗_
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作者:税眼看世界
有纳税人咨询:我们是一家建筑施工企业,因为合同纠纷,经过法院判决,我们支付了对方违约金200多万元,因为没有给对方提供任何服务,对方没有给我们开具发票,也没有开具收据,我们有法院判决书和扣款记录,这种情况会计核算如果处理,企业所得税可以税前扣除吗?款项2018年就支付了,因为没有取得发票,前几任会计都挂在往来科目里没有管?
特别提醒;
1.这些情况如果没有提供任何建筑服务,只是违约,不需要开具发票。不过这种情况有法院判决文书和银行扣款记录,是允许企业所得税税务扣除的。
2.这种情况会计核算应将原记入往来科目的金额转记入营业外支出。企业所得税应更正2018年企业所得税年度申报表。
3.遇到类似问题,建议不知道如何处理的,建议及时咨询主管税务机关,避免不必要的损失。
税眼看世界:如果合同未履行,违约金不征税,可以要求对方开具不征税发票给你;如果已开始履行或完成合同,则要求必须开具合同应税项目适用税率的增值税发票
若不是那次的夜空:法院判决可以入账且税前扣除
天蓝蓝:转发了
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