税收大企业服务（服务型公司没有进项）

文章内容核心观点提取：服务类公司没有进项怎么办、服务型公司没有进项

原标题：企业缺少进项，服务行业如何享受税收优惠政策地区降低的税率？

文章摘要：税收筹划在税收洼地设立个人独资企业/个体工商户后：增值税(2021年期间小规模纳税人可以享受1%优惠政策)：500/1.01*0.01=4.95万附加税：4.95*6%=0.3万个人所得税：10.5万纳税总额15.75万完税后可直接提现，无；；2.在税收洼地开办子公司或新公司或者分公司，通过业务分流和承包等方式享受税收优惠财政奖励扶持政策3、服务行业还可以注册个人独资企业，进而申请核定征收，个人独资企业和主体公司进行业务往来，享受税收优惠政策地区降低的税率；

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企业缺少进项，服务行业如何享受税收优惠政策地区降低的税率?

税收优惠政策

近几年来，现代服务行业发展得非常快，占据了非常重要的地位。很多公司都属于服务行业，而在发展现代服务行业期间，公司的税收方案也是至关重要的，能够很好地帮助企业提高现代服务业的盈利水准，减少税负压力，促进企业的经济发展，也可以推进现代服务业的发展，使服务业的发展越来越好，保持稳定的运营状态，能更好的引进企业资本，为整个企业发展开阔更宽的道路。

营改增后服务企业的税收压力也与日俱增，服务行业税收压力大的原因是因为，由于企业大部分业务没有合理的增值税进项发票，企业成本低，利润大，所以缴纳的税金就非常多。

现在人工智能也渐渐进入我们的生活和工作中，随着人工智能的普及今后基础流水线的工人也有可能被替代，还会出现新的服务行业。正如马爸爸在智博会上所说，今后的服务业越来越多。

低成本红利时代已经过去，在带来危机的同时也蕴藏着新的商机。现在企业之间竞争的核心不是产品和服务而是企业模式之间的竞争。合理的商业模式可以最大限度地整合资源，优化企业的效率，加快企业的发展速度，使企业在严峻的商业竞争中获得领先地位。

而税务筹划的大前提就是把企业从旧模式中拉出来，不破不立，在新的商业模式转变中重建健康良好的纳税环境，合理合法，同时实现最佳的效果，在税法框架内实现企业利益的最大化。

1.服务行业的企业可以通过将主体公司迁移到税收洼地从而享受税收洼地的财政奖励返还政策。

2.在税收洼地开办子公司或新公司或者分公司，通过业务分流和承包等方式享受税收优惠财政奖励扶持政策

3、服务行业还可以注册个人独资企业，进而申请核定征收，个人独资企业和主体公司进行业务往来，享受税收优惠政策地区降低的税率。

税收优惠

①成立服务类型的个人独资企业/个体工商户，例如某工程管理中心，某建筑设计工作室等，采用业务分流或者剥离重组的方式，享受核定征收政策。

小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。

陕西省XX物业管理有限公司(以下简称“XX公司”)是2012年新创立的物业管理公司，所得税的主管税务部门是地税局。2019年应纳税额为2000万元。公司适用企业所得税税率为25%。

税务筹划前：XX公司2019年应纳所得税2000×25%=500万元。

税收筹划在税收洼地设立个人独资企业/个体工商户后：

增值税(2021年期间小规模纳税人可以享受1%优惠政策)：500/1.01*0.01=4.95万

附加税：4.95*6%=0.3万

个人所得税：10.5万

纳税总额15.75万

完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税

②设立采购类型的个人独资企业/个体工商户，比如某材料采购中心，将商贸采购销售类型的业务分包出来，A公司是建筑行业公司，承接的工程项目含有材料采购业务。可以在园区设立采购中心，把采购业务分离出来，由采购中心去采购回来产品/材料，然后采购中心再把材料/产品卖给A公司，再通过业务分流的方式来享受税收优惠政策。

销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

除此之外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~80%扶持

车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

园区政策

其实，企业老板要善于运用国家政策，尤其是避免股东分红、企业所得税这种税负高达45%的缴税方式，合情合理地用低税负缴税。

最后，企业老板千万要注意：节税千万条，合理节税很重要!毕竟，赚钱真的是太不容易啦!