个人独资企业发票能抵扣吗(软件企业的税收优惠政策)
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为您提供本文核心观点如下:软件行业税收优惠政策方案、软件企业的税收优惠政策
原标题:软件企业如何利用优惠政策,减少税负重?案例解析
文章摘要:风险和责任虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过;;净获利的25%,这种情况下,能够在有税收优惠的区域注册一家个人独资企业,不需求交纳企业所得税,个人所得税进行核定征收,完美处理本钱问题,比方工业园就是增值税企业所得按照当地留存的30%-50%返还,个人独资企业核定征收后税率0.5%-3.1;
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软件企业如何利用优惠政策,减少税负重?案例解析
身边有个朋友是做软件工作的,业务做得比较好,估计做这个工作的人都清楚,实在是没什么进项,但是又得开发票,所以被企业所得税压得喘不过气来。
其实咱们都知道软件企业哪来多少本钱,无非就是人员本钱,那么假定这样,你年末的所得税就会很可怕了。净获利的25%,这种情况下,能够在有税收优惠的区域注册一家个人独资企业,不需求交纳企业所得税,个人所得税进行核定征收,完美处理本钱问题,比方工业园就是增值税企业所得按照当地留存的30%-50%返还,个人独资企业核定征收后税率0.5%-3.1%。据我了解,它们是一站式效能途径,也就很适宜外地企业。
案例背景
企业A,主要从事软件开发及相关技术服务,其核心技术支持务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。
因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万,成本在1千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近1000万,其适用的企业所得税税率是25%。
为了解决较高的企业所得税问题,企业A通过部分虚增员工,部分买发票等行为,降低利润额,从而降低税金。
风险和责任
虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后,这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享,使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。
1、企业A,存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要承担刑事责任。
2、企业A,存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。
解决方案
企业A可以选择提供的服务型个人独资企业,来解决其一部分问题:
企业A,安排人另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业,分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源(比如企业A的设计能力非常强,但是寻找客户的能力非常弱,那么是否可以将企业A的销售团队外包出去)。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用,才能换取这些必需的生产资料,以维持长期的经营。
通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业有足够的税收优惠政策(18707752343 甜),自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。
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