本文核心要素如下:个人支付宝收款被税务稽查、支付宝账号存在违规操作,限制了收款金额
原标题:提醒 - 个人支付宝收款被查!4月2日起,个人收款避税要小心
文章摘要:合理节税案例某浙江电商公司在园区内成立了一家服务业类的个人独资企业,整个企业的营业额大概在500万一年,公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税,企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万此时,这家企业通过入驻园区设立小规模个人独;;1、该公司通过法人代表个人账户和财务人员个人支付宝账户取得的公司收入1211601.94(含税),属于账外收入,未申报缴纳增值税、城建税、企业所得税;
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提醒 | 个人支付宝收款被查!4月2日起,个人收款避税要小心
合理节税
法人个人账户和财务个人支付宝收款被查!补税+罚款!!!那以后还能用微信、支付宝收款吗?有哪些涉税风险?有什么合理的节税方式?
突发!个人户/支付宝收款被查!
近日,杭州市税务稽查了一起利用个人账户、支付宝来隐匿收入的企业。
1、该公司通过法人代表个人账户和财务人员个人支付宝账户取得的公司收入1211601.94(含税),属于账外收入,未申报缴纳增值税、城建税、企业所得税。
2、该公司2018年入账工资676357.52元,实际发放工资792553.37元,未代扣代缴个税(2018年3-8月份工资薪金未代扣代缴个税,9月-11月员工提成奖金,未合并计入工资薪金);同时,2018年发放500元以上劳动报酬且未取得劳务发票金额137594.46元,未代扣代缴个税。
3、补缴增值税35289.37元,对2018年申请减免的增值税不再享受减免,补缴增值税1215.95元,合计36505.32元;补缴城建税2555.37元;补缴教育费附加1095.16元;补缴地方教育费附加730.11元;对发放的工资薪金补缴个税5517.37元,对发放的劳动报酬补缴个税6177.28元,合计11694.65元。
4、对少缴的增值税和城建税罚款39060.69元,对扣缴义务人应扣未扣、应收未收的税款处以50%的罚款5847.34元,合计44908.02元。
账户
除此之外,广东珠海某公司利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款,且均不入公司账户。同时,该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。
经检查,该公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元,偷税额合计人民币197,938.28元,该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。
最后公司法定代表人张某某,财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑,并处以罚款。
那有人开始担心了,以后还能用微信、支付宝收款吗?有哪些涉税风险?
注意了!微信、支付宝收款,风险!
有些公司,往往为了图方便,通过个人微信、支付宝收取货款、支付货款、支付工资等。殊不知,小小的便利,会引起很大的风险~~~
1、造成四流不一致的风险:四流不一致的发票很可能被认定为虚开发票。
2、无法作为进项抵扣的风险:通过微信转账支付款项,可能导致款项账面不透明,业务交易资金流不清晰。因增值税专用发票票面信息需要填列齐全,通过微信交易,对方无法准确填写发票上的银行账号信息,无法开具增值税专用发票,进而导致无法进行进项抵扣,增值税应纳税额增加。
3、未能及时申报收入的风险:通过微信转账收取的增值税销售款时,容易和个人消费记录混淆,导致部分微信收款收入未申报增值税,存在风险。
企业合法节税,合理利用税收优惠政策
提醒所有企业老板们:不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦!否则一旦被查,补缴税款是小事,还要缴大量的滞纳金和税务罚款。
不过,企业之所以不愿意合理交税,追究原因是因为税负太重,或者老板认为交税就得亏钱!但其实成本真的有那么高吗?做好事前筹划,你也可以合法少交税。
划重点划重点!!
可以通过一些合法合规的操作,既做到让公司合法经营,又能够较大限度的降低企业运营成本,减轻税负压力,比如改变企业的收入性质,通过入驻税收洼地园区,享受税收优惠政策。
一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率最高在5.18%左右。
合理节税案例
某浙江电商公司在园区内成立了一家服务业类的个人独资企业,整个企业的营业额大概在500万一年,公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税,企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万
此时,这家企业通过入驻园区设立小规模个人独资B,对外承接这500万的业务,那么它只需要缴纳增值税约为14.6万,个人生产经营所得税核定后约为10.5万,筹划前后相差百万,节税80%以上,外地企业也可享受优惠政策。
通过入驻园区把45%的税负压力降低到5%左右,总的才20几万的税负压力。
核定征收
除此之外,企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
增值税:按照地方留存税额的60%-90%进行扶持
企业所得税:按照地方留存税额的40%-95%进行扶持
案例研究:
四川某建筑公司:年缴纳增值税2000万元;企业所得税1000万元,通过享受
增值税扶持可高达700万元
企业所得税扶持可高达280万元
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