贸易企业税负重？企业节税有大招，25%的企业所得税合法降至0

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商贸企业税负重企业节税有大招，25%的企业所得税合法降至0

商贸类企业的发展一直都很好，不过就是面临了一定的纳税压力，这种纳税压力对商贸类企业的发展也是有影响的。

1. 一般纳税人社会责任的社会责任。在税收负担方面，他们需要承担13%的增值税、25%的企业所得税和20%的股东股息，这是纳税人的重要组成部分，但高税收负担使企业负担更大。

2. 一般纳税人兼营应税项目、简易计税项目和免税项目，如何处理取得的进项？

一般计税方法的纳税人，既经营简单计税方法计税项目，又免征增值税项目，不能划分不可抵扣的进项税额，按下列公式计算不可抵扣的进项税额：不可抵扣的进项税额=当期无法划分的所有进项税×(当期简易计税方法计税项目销售额 免征增值税项目销售额)÷主管税务机关可以根据上述公式和年度数据清算当期所有销售额的进项税。

为了使商业企业发展得更好，有必要采取正确的避税方法。下面简单分析一下商贸企业的方法。

商业行业在纳税时，可以合理利用国家税收优惠政策，充分实现自身企业，使企业的节税工作做得更好。

但在享受税收优惠政策时，商业行业必须满足基本要求，此时基本合理节税。

简而言之，当贸易行业直接利用国家税收优惠政策时，此时可以发挥合理的节税。

企业因经营问题年销售额不超过500万的，可以从一般纳税人转为小规模纳税人，享受小规模纳税人优惠政策。

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（1）企业可选择在公园内设立一个或多个个人独资企业，如工作室、服务中心、咨询中心等，通过业务拆分或剥离重组，在公园内享受批准的征收政策。

个人独资服务业

核定征收个人所得税0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)总税负最高不超过5.18%合法降低25%的企业所得税0

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（2）企业也可选择在上海公园注册个人独资企业申请批准和征收。我们可以在公园内注册与销售公司业务相关的个人独资企业XX经营部， XX采购中心等，相应的业务，通过在公园注册地缴纳税款享受批准的低税率，同一个体企业需要实现财税合规、三流一体化，业务真实合理。

商业个人独资

商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人可以核实)合法将25%的企业所得税降至0

重庆XX主要经营范围：建筑材料及产品。去年销售总收入1000万元，采购成本/人工成本约400万元，增值税13%，附加税6%，企业所得税25%。公司纳税如下:

按正常纳税：

增值税1000*13%=130万

企业所得税(1000-400)*25%=150万

附加税130*6%=7.8万，分红(600-150)*20%=90万

130 150 7.8 90约377.8万。

入驻园区分为两家500万小规模个人独资企业的，享受个人所得税的核定征收2.1%，需要缴纳增值税500*3%*2=30个人所得税(2020年可享受1%优惠政策)500*2.1%*2=21万，附加税30*6%=1.8总税收30 21 1.8=52.8与之前的有限公司相比，节税比例高达82%以上。

地方财政收入增值税的60%-90%给予扶持

企业所得税占地方财政收入的40%-95%给予扶持

股东分红缴纳的个人所得税可享受当地留存的40%~70%扶持

车船税:70%的税收总额-80%扶持!

园区

一般纳税人申请认定为高新技术企业的，不仅可以享受政府财政补贴，还可以享受得税优惠税率。

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