关于企业税收政府扶持奖励是否需要纳税

本文知识点归纳及重点：政府对企业的奖励如何纳税、政府扶持奖励是否需要纳税

原标题：公司利用税收奖励扶持以及核定征收政策减少税负压力2021年已过去了一大半，下半年一般都是想办法解决税收问题的时期，特别是

文章摘要：例如小洛一家软件研发有限公司，每年大概有400万的真实缺少成本的服务业务，如果按照25%交纳企业所得税就需要交100万出去，所得税压力太大，若是小洛在有核定征收的税收园区内成立一家工作室类型的个人独资企业，用工作室承接这400万的服务业务，；；有限公司的税收奖励税收奖励扶持政策一些业务量大的公司，特别是商贸行业，原材料采购如果是从个体户或是小规模手中取得，能获得的进项票最多就3个点，商贸行业的增值税是13%，很大一部分都抵扣不了，导致公司增值税压力增大,想要减少增值税压力，可以利；

公司利用税收奖励扶持以及核定征收政策减少税负压力

2021年已过去了一大半，下半年一般都是想办法解决税收问题的时期，特别是年底的时候，那么公司现在就可以进行一些准备，利用相关的一些税收优惠政策，方便年底的时候减少大部分的税收压力。

有限公司的税收奖励

税收奖励扶持政策

一些业务量大的公司，特别是商贸行业，原材料采购如果是从个体户或是小规模手中取得，能获得的进项票最多就3个点，商贸行业的增值税是13%，很大一部分都抵扣不了，导致公司增值税压力增大,想要减少增值税压力，可以利用好总部经济招商政策，将公司的业务进行拆分，将产生高税负的业务独立出去设立有限公司落地在税收优惠园区，高税负享受高比例税收扶持，不需要在当地实体办公经营，分包采购、销售的业务分包到在税收园区内成立的新公司上去，税负便可以节省40%以上。

在税后园区内成立的新公司享受当地税收奖励扶持，主要体现在增值税以及企业所得税上面。

增值税：以地方留存40%的40％—80％扶持给企业；

企业所得税：以地方留存32%的40％—80％扶持给企业；

举个例子说明：

小洛有一家网络公司，一年大概需要缴纳200万增值税，500万企业所得税。考虑税收扶持政策，在税收园区内成立一家分公司，同样的纳税额能够获得扶持：

增值税：200万*40％*70％=56万

企业所得税：500*32％*70％=112万这168万便作为公司的营业外收入直接进入公账，可用于业务的再发展。

个人独资企业核定征收政策

个人独资企业的优势在于不需要交纳企业所得税，咱常见的某某工作室、某某服务中心等类型的都是属于个人独资企业的形式。享受核定征收的个人独资企业在计算经营所得税时，不看成本是多少，直接以营业额为利润进行核定征收，一般是按照服务行业利润率10%进行核定后，再根据五级累进制税率表对应税率计算个人经营所得税。

例如小洛一家软件研发有限公司，每年大概有400万的真实缺少成本的服务业务，如果按照25%交纳企业所得税就需要交100万出去，所得税压力太大，若是小洛在有核定征收的税收园区内成立一家工作室类型的个人独资企业，用工作室承接这400万的服务业务，那么总共需要交纳的税金是：

增值税：400万/1.01*1%=3.96（万元）

个人经营所得税：400万/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）

附加税：3.96万*6%=0.24（万元）

税金合计：3.96+7.83+0.24=12.03（万元）

综合税率：12.03/400=3%

400万的业务在缴纳12万左右后的税金就可以直接转入法人私人账户，公转私时不需要缴纳分红税，直接以利润分配、经营所得的方式转入即可。大大的减少了公司综合税负压力，且完全合理合法。

常见建筑设计、造价咨询、勘察设计、营销策划、企业管理、软件开发、信息技术、网络主播、股东高管（个人）、智能科技等等现代服务行业都可以利用核定征收的政策减少所得税压力。

细节问题可以找我沟通，直接对接全国政策园区源头，公众号《核定征收政策》