公司为什么要成本发票无票收入过大税务风险

这篇文章知识点为您总结归纳如下：公司很多无票支出、无票收入过大 税务风险

原标题：企业无票支出税负压力太大？这样解决合理合法！公司经营过程中无票支出是99%企业都头疼的问题，而公司拿不到进项成本票，无非

文章摘要：1、核定征收政策缺少成本票导致公司所得税压力大的情况，就可以在河南、上海、重庆等税收园区内成立小规模的个人独资企业，享受当地的核定征收政策，个人独资企业依法不需要缴纳企业所得税，直接以业务量为利润进行核定，不看进项是多少，比查账征收要少交1；；2、采购付款后，上家不想缴税，所以不开发票，加之上家给点小恩小惠，所以企业也就不要票了3、对方业务免税，认为不交税就不需要开票，所以不给发票4、公司属于高利润行业，本身成本不高，基本上都是利润，没有足够的成本票没有票进来，公司为了减少自身压；

企业无票支出税负压力太大？这样解决合理合法！

公司经营过程中无票支出是99%企业都头疼的问题，而公司拿不到进项成本票，无非就是以下几种原因：

1、想要少花钱，所以不要票，如果要发票就要加税点，不想加税点，只能不要票。

2、采购付款后，上家不想缴税，所以不开发票，加之上家给点小恩小惠，所以企业也就不要票了

3、对方业务免税，认为不交税就不需要开票，所以不给发票

4、公司属于高利润行业，本身成本不高，基本上都是利润，没有足够的成本票

没有票进来，公司为了减少自身压力，就想尽办法去找票，一个操作不当，税负高到离谱不说，还很可能涉及违法犯罪。

就比常常被稽查的虚开票据的行为，都是企业为了找票进行的违法行为，除此之外虚列人员工资、私户收款等违规行为近年来都在被稽查处分，下面就来看看一个虚开的案例，为企业敲响警钟，在金税三期大数据稽查下，企业违规行为无处遁形。

案发经过：2018年1月，王某以支付2%票点的方式，支付给任某17300元购买增值税专用发票，任某以17080元的价格购得发票9张给王某，金额为867300元，涉税25261元，任某从中获利220元。

判处结果：任某犯虚开发票罪，判处有期徒刑7个月，缓刑1年，并处罚金20000元。

王某犯虚开发票罪，判处有期徒刑7个月，缓刑1年，并处罚金20000元。

提醒大家，企业没有发票风险最大的解决方法就是买票！！！！

在税局“以票控税”的监管模式下，发票必然是无法绕过的问题。因此，想要解决公司缺少票据问题，还是要利用好税收优惠政策，来进行合理合法的筹划，下面就说几种解决进项成本票问题的地方性税收政策，可酌情考虑。

企业可以利用好总部经济招商的模式，在有政策的地区注册企业公司，不需要在当地实体办公经营，享受当地的税收优惠政策。

1、核定征收政策

缺少成本票导致公司所得税压力大的情况，就可以在河南、上海、重庆等税收园区内成立小规模的个人独资企业，享受当地的核定征收政策，个人独资企业依法不需要缴纳企业所得税，直接以业务量为利润进行核定，不看进项是多少，比查账征收要少交10倍左右的税金，举个例子来看看：

比如建筑设计公司，承接了一个500万项目工程的设计，但是主要的成本属于人员的高工资，加上其他公司运营成本100万，剩下的400万的基本全部属于利润，那么公司就要缴纳25%的企业所得税，那么就是100万的企业所得税，最后到私人账户分红还需要缴纳20%的分红，就是60万，不算上增值税设计公司就需要缴纳160万的税金，对于公司来说税负太大，主要是体现在所得税上面。

现在设计公司在河南成立一家小规模的个人独资企业，某某设计工作室，承接这500万的设计项目，享受核定纳税：

增值税：500万/1.01*1%=4.95万

附加税：4.95万*6%=0.29万

个人经营所得税：500万/1.01*10%*30%-4.05=10.8万

合计：16.4万

500万在缴纳16万左右的税金后就可以直接转入法人私人账户自由支配，以利润分配的形式，不需要再交纳增值税，专票普票都可以开具。

2、有限公司税收奖励

业务量大的公司，特别是商贸公司，13%的增值税是痛点，商贸公司从个体户或者个人手中采购，最多3%的进项票抵扣，剩下的10个点都要公司自己承担，增值税压力太大，对于减轻增值税压力可以利用好税收奖励扶持的政策。

有限公司在税收园区内成立新公司或者子公司，分包原公司的销售或者是采购的业务，在当地政策纳税，不需要在当地实体办公经营，享受当地对于企业增长税、企业所得税上的财政扶持奖励。

扶持的比例为两者地方留存部分的50％-80％。

增值税地方留存40%；企业所得税地方留存32%。

纳税越多奖励就越大，缺少进项票，增值税压力大的企业可以考虑有限公司奖励扶持政策。

3、自然人代征

公司和个人发生业务，就可以自然人委托代征的模式，到有核定征收的税务局，办理临时税务登记，认定个人为个体工商户，以经营所得纳税，直接核定个税为0.5%，增值税1%，附加0.06%，个人就可以按照1.56%的税率代开普票出来给到公司，一票一完税，公司拿到票后可以直接入账做成本，不需要汇算清缴。

这种方式同样的可以解决公司缺少成本票的问题，前提是建议在业务真实的基础上。

以上就是利用税收政策来解决无票收入带来的税负压力问题，合理合法合规，重庆、上海、山东、重庆等地区都有相关的优惠政策，每个地区情况不相通，可以找我交流讨论，公众号《核定征收政策》