反骗税（预警分析）系统智慧稽查，多部门实施涉税信息共享，…

文章摘要：反骗税（预警分析）系统+智慧稽查，多部门实施涉税信息共享，以后税务局与人社部共享信息，社保违法的企业，要小心了~风险十：大额公转私、个人账户隐匿收入行为的涉税检查税务稽查不仅仅只是通过税务信息来比对，还会通过公司银行账户、相关责任人银行账户、等有关部门的信息来比对稽查；三、建设防骗税（预警分析）系统二期，涵盖16类119项风险分析下一步，反骗税（预警分析）系统二期建设将整合自然人、报关行、大企业等多元风险信息，精准描绘企业人工智能画像，完善涵盖16类119项指标的风险分析模型，连接增值税、所得税、社保等数据平台，并通过内控内生化功能，延伸为深圳市税务局一体化综合监督体系建设的有机组成部分；

稽查新系统正式上线！比金三更强大！今天起，11种行为，8个行业将被严查！

近日！深圳税务局公布反骗税（预警分析）系统正式上线！新稽查系统到底多强大？税务稽查是怎么找上你的？#每天一个财税知识点#

01、重磅消息！稽查系统正式上线

近日，国家税务总局深圳市税务局举办反骗税（预警分析）系统上线仪式。这标志着深圳风险防控正式从“片段式分析”升级为“全链条透视”。

一、防骗税（预警分析）系统是什么？

该系统能对企业从开业到注销、从生产到出口、从上游开票到下游用票进行多维度、全周期、可溯源风险监控，有助于对骗税风险展开源头防治。

该系统设置五大模块：其中，行业正面清单涵盖63项出口商品单价清单、10余种出口商品进项配比清单，特定风险扫描模块列举34种风险商品动态变化情况并列明相应管理措施。

二、新系统到底有多强大？

今年8月，深圳市税务局对反骗税（预警分析）系统进行试点工作：?

1、在全市服装行业虚开骗税专项整治行动中，该系统帮助税务人员梳理识别出4个涉嫌虚开骗税团伙，涉及外贸企业139户、供货企业72户。

2、根据反骗税（预警分析）系统提供的风险分析结果，该局对高风险货源地、出口商品、出口企业采取了19项针对性严格管理措施。

三、建设防骗税（预警分析）系统二期，涵盖16类119项风险分析

下一步，反骗税（预警分析）系统二期建设将整合自然人、报关行、大企业等多元风险信息，精准描绘企业人工智能画像，完善涵盖16类119项指标的风险分析模型，连接增值税、所得税、社保等数据平台，并通过内控内生化功能，延伸为深圳市税务局一体化综合监督体系建设的有机组成部分。#税务稽查#

同时今年，深圳税局公布“智慧稽查”2.0版正式上线！“智慧稽查”时代真的来了！相比于之前的税务稽查系统，智慧稽查系统能从10大方向，360度无死角监测企业税务问题！

02、警惕！严查开始！这十一大风险点重点关注

风险一：长期亏损企业、长期零申报企业、长期留抵企业。

企业常亏不倒；企业连续3-6个月零申报或者不申报；企业长期存在增值税留抵等异常现象。

风险二：骗取出口退税的企业

骗取出口退税由于获利丰厚，在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进，报关行、货代等中介机构参与，采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。注意了，在智慧稽查的背景下，税务将加强与海关数据的共享，对报关行、货代等特殊行业将进行检测，对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。

风险三：税负率异常检查

1、企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。

2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。

3、企业的进项变动率远大于销项税额变动率。

4、在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大等等。

风险四：虚开虚抵发票检查

很多公司缺少成本费用，就想到买发票，尤其以建筑公司、劳务公司最多。现在打击虚开只会越来越严！以后通过此方法“避税”等于死路一条。

风险五：发票异常检查

1、月末或季度末发票大量作废。

2、公司的多数发票顶额开具，发票开具金额满额度高于90%；

3、存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减蓝字发票；

4、开票项目与经营范围严重不符；

5、出现发票连续多次增量增版异常情况；

风险六：虚列人员，增加成本

新稽查系统实施后，劳务派遣、人力资源公司将面临涉税风险评估，特别是虚列人员问题。

风险七：收入成本严重不匹配

企业自身的收入与费用严重不匹配；收入成本倒挂；与同行业对比收入、费用异常高；存在大额异常的咨询费、会议费、加油费等等。

风险八：商贸企业进、销严重背离

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。

也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。

风险九：社保异常检查

试用期不缴纳社保；员工自愿放弃社保；不签合同就不用缴纳社保；按最低基数缴纳社保；代缴社保；人事档案没转移单位就不给交社保等等。

反骗税（预警分析）系统+智慧稽查，多部门实施涉税信息共享，以后税务局与人社部共享信息，社保违法的企业，要小心了~

风险十：大额公转私、个人账户隐匿收入行为的涉税检查

税务稽查不仅仅只是通过税务信息来比对，还会通过公司银行账户、相关责任人银行账户、等有关部门的信息来比对稽查。

风险十一：加强对高收入、高净值人群个人所得税的监控和检查力度

高收入人员这个很好理解，那什么是高净值人员呢？?高净值人员通俗点来讲是指“有钱人”，一般指资产净值在600万人民币（100万美元）资产以上的个人。

03、严查开始！这100个风险点，赶紧自查！

防骗税（预警分析）系统+“智慧稽查”来了！，企业应当从以下5个方面及时自查，未雨绸缪！