纳税筹划的具体方法有哪些,纳税筹划的基本原则有哪些

文章目录：

• 纳税筹划的具体方法有哪些纳税筹划的基本原则有哪些
• 纳税筹划最基本的方法是
• 纳税筹划的基本方法有哪几种

纳税筹划的具体方法有哪些纳税筹划的基本原则有哪些

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个税筹划应先分析相关法律。一方面可以保证规划活动的合法性和合规性，又能使规划行为更加科学严谨。第二分析自己的情况。因为个税筹划需要从自己的实际情况出发，所以在进行税收筹划之前，一定要详细了解自己的基本情况。第三准备多个方案，个人所得税筹划的方法并不单一，所以可以多准备几个方案，方便选择。

个税如何税务筹划

一、个税筹划的方向

1、在保证实际所得不变的前提下，同时减少名义所得和名义支出，从而降低应纳税所得额。比如把个人收入变为单位对职工的福利劳保支出，个人收入就可以在单位经营成本中税前扣除。

2、对可以减除一定费用的应税所得项目，应尽可能扩大减除费用额度。比如在房屋出租收入缴纳个税方面，若在房屋出租期间对房屋进行维修，那么维修费用就可以在税前进行扣除，从而扩大减除费用额度。

3、对实行超额累进税率的应税所得项目(如工资、薪金收入等)，应尽量避免临界所得进入高档税率区。比如王先生3月份的个人所得税应纳税所得额适用5%的税率，再多发几十元工资，税率就变成10%了，那么这几十元就应尽量改期发放，避免“单位多发了钱，收入却减少”的尴尬。

二、个税筹划的原则

1、综合效益原则。纳税筹划不能孤立进行，如果某项纳税筹划取得了节税效果，却增加了其他方面的支出，这样进行纳税筹划就值得商榷。

个税筹划的原则

2、税收筹划前瞻性原则。任何一项具体的纳税筹划方案的研发、选择、确定，都必须在该方案所涉及的纳税事项已成为既定事实之前。如果该涉税事项已成既定事实，再事后进行“筹划”，就是掩盖事实真相，伪造、变造、隐匿相关资料，纳税人将承担偷税的法律责任。

三、个人所得税筹划方法

1.合理规划月薪及年终奖

根据年终奖相应的税收优惠，如果员工当月工资低于税法规定的扣除金额，年度一次性奖金应减去员工当月工资收入与扣除金额的差额后的余额，确定年度一次性奖金的适用税率和速算扣除金额。因此，我们可以利用这一优惠政策，根据实际情况调整年终奖的发放时间和年终奖与工资的比例，以达到节税目的。

2.通过通讯费、交通费等发票实报实销进行节税

根据税法，以现金形式发放通信补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。

因此，只要是根据经济业务的本质，取得合法发票，属于企业正常经营费用的，与收入相关的合理支出不需要缴纳所得税。

3.合理利用国家税收政策

国家也有一些与个人所得税相关的政策，如按照国家或地方政策规定的标准缴纳的社会保障和住房公积金；差旅费津贴、误餐津贴等。按过年规定发放。

综上所述，高收入人群在开展个人所得税筹划活动时，制定的方案必须合法、全面。不要超越法律红线，否则税收筹划就成了非法偷税漏税，会受到法律的严惩。

纳税筹划最基本的方法是

纳税人筹划与税收制度有着紧密联系，不同的税种有着不同的筹划方360问答法。概括起来，纳税人筹划否预织视官支负第两染一般包括以下筹划药方法：

（1）企业组织形式的选择。企业组织形式有个体工商户、个人独资企业、合伙企业和公司制企业等，不同的组织形式，适用的税收政策存在很大差异，这给税收筹划提供了广阔空间。

（2）纳税人身份的转换。由于不同纳税人之间存在着税负差异，所以纳税人可以通过转换身份，合理节才鸡察包税。纳税人身份的转换存在多种频情况，例如，增值税一般纳税人与小规模纳税人之间的转变，增值税纳税人与营业税纳税人之间身份转变，都可以实现筹划节税。

（3）避免成为某税种的纳税人。纳税人可以通过灵活运作，使得企业不符合成为某税种纳税人的条件，从而彻底规避某税种的税款缴纳。

纳税筹划的基本方法有哪几种

法律分析：纳税筹划的基本方法有分散收益法、转移收益法、按费用分摊法或增加法。

1、个人工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每个纳税年度的收入总额减去成本、费用及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳企业所得税而无需缴纳企业所得税。

2、增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。增值税的计算方法和征管的要求是两种类型的纳税人所需要的。进项抵扣制适用于一般纳税人，而小规模纳税人则要按简易计税方法计算缴纳增值税，不实行进项抵扣制。

3、采用比例税率筹划法，使纳税人适用更低的税率。

4、特定行业、特定地区、特定行为、特殊时期的税收优惠。

5、无形资产的摊销、摊销费用的摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接费用的分配。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》

第二条 企业分为居民企业和非居民企业。 本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。 本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。