流动资金测算公式适用于哪些行业,流动资金测算公式的原理

文章目录：

• 流动资金测算公式适用于哪些行业
• 流动资金测算公式的原理
• 流动资金测算公式不合理
• 流动资金测算公式自有资金银行流动资金测算公式
• 流动资金测算公式的解析

流动资金测算公式适用于哪些行业

流动资金投资指在完整工业投资项目中发生的用于生产经营期周转使用的营运资金投资。流动资产测试可以按如下公式来进行计算：

营运资金量=上年度 销售收入×（1-上年度 销售利润率）×（1+预计销售收入年 增长率）/营运资金周转次数。营运资金周转次数=销售收入净额/（平均流动资产-平均流动负债）。

拓展资料：

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。

广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。

净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

企业支付给职工的工资，从企业生产资金周转的角度看，同企业购买原材料等所支付的费用一样，也是一次全部转入成本，并通过产品销售收回来，再用来支付下一次工资。周转方式与流动资金相同。因此，也包括在企业的流动资金中。

某些简单工具按性质虽属劳动手段，但因价值或使用时间短，为便于管理，作为低值易耗品也列入流动资金。 企业流动资金按其所处的领域分为生产领域的流动资金和流通领域的流动资金。前者又可分为储备资金与生产资金，后者又可分为货币资金与商品资金。

流动资金在生产资金中占有很大比重。在纺织工业、机械工业、食品工业中要占 2/3以上。节约流动资金对于降低物资消耗，降低产品成本，提高企业经济效益具有重要意义。节约流动资金的主要途径是降低原材料储备，综合利用原材料，降低单位产品的物资消耗与工资含量，缩短产品的生产时间与流通时间等。

特点：

①流动资金占用形态具有变动性。

②流动资金占用数量具有波动性。

③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。

④流动资金来源具有灵活多样性。

流动资金测算公式的原理

第一大题：

1、不会计算建设期利息，不会分年求，然后再求和（当年算一半，下年全部算，最后求累加)。

2、不会计算固定资产折旧额的计算（=(建设投资+建设期利息-可抵扣进项税)×(1-残值率)/折旧年限).

3、不会利用等额本息法的计算方法（等额本息还款

D期初贷款总额=建设期贷款+建设期所有利息之和

A(本金+利息)=D*(1+利率）n次方*利率/【(1+利率）n次方-1】在还款期都相等

B第一年应还利息=D*利率 ，C第一年应还本金=A-B

E第二年应还利息=（D-C）*利率，F第二年应还本金=A-E 依次类推

4、不知道流动资金的计算方法（流动资金=流动资产-流动负责

流动资产=应收账款+现金+存货 流动负债=应付账款（欠别人的钱））

5、不会计算运营期第一年应纳增值税（第一年增值税=营业收入*13%-经营成本可抵扣部分-开头给出的建设投资可抵扣进项税）

6、不会计算总成本费用（总成本=经营成本+折旧+摊销+利息（运营期应还利息+流动资金利息）+维护运营成本费用）

7、不会计算税后利润（当年利润总额（税前利润）=当年总收入-当年总成本-当年增值税附加税，净利润（税后利润）=税前利润*75%）

8、不会计算是否满足还款要求（.偿还本金的来源：净利润+折旧+摊销>当年还款本金即可）

第二大题：

1、不会进行01评分求权重（01评分法得分+1就是修正得分，修正得分?修正得分总和=各指标权重）。

2、不会利用最小费用法求出最佳方案（各指标得分乘以各指标权重累加求和值最小者为最优方案）。

3、不会求年值（已知现值、终值求年值，题目中给了已知年值求现值公式，不会将公式变形为其倒数关系变成已知现值求年值）

4、不会计算价值公式（计算各方案的成本指数（CI）：各方案的成本指数＝该方案的成本或造价/Σ各方案成本或造价；计算各方案的价值指数（VI）：各方案的价值指数＝该方案的功能指数/该方案的成本指数；值最大值为最优方案）

5、不会计算净现值（残值相关收入要进行折现，大修次数要会计算，最后一段时间不进行大修）

第三大题：　　

1、不会绘制双代号网路图（增加的工作不能改变现有工作的逻辑关系）

2、不会求关键线路及总时差（这个是重点，双代号网路图的简单快速算法来源于双代号时标网路图的启发，本工作的波形线长度就是本工作的自由时差，也是他不影响其紧后工作的最大机动时间，本工作的波形线长度加上他所有到末尾节点的波形线之和的最小值就是其总时差，他到末尾节点的波形线不止一条，注意区别）

3、不会计算增加工作的价款（新增价款=（人+材+机）*（1+措）*（1+规）*（1+税））

4、不会压缩工作（压缩工期不能改变关键线路，费用还要最优）

5、不会判断工期索赔是否成立，要成立必须满足2个条件，一是业主的责任，二是拖延的工期是否大于该工作的总时差，小于索赔不成立。

6、不会招投标系统知识（这个要慢慢积累，太多了，已出过专题，不会的同学可以看看文章）

第四大题：

1.不知道求费用不取规费税金。

2.不知道求款取规费税金（款=费*（1+规）*（1+税））。

3.不知道签约合同价的组成（签约合同价=分+措+其+规+税），总价措施的组成包含安全文明施工费。

4.不知道预付款不是工程款不用乘支付比例。

5.不知道安全文明施工费工程款是工程款要乘支付比例。

6.不知道拟完工程计划投资=（各分项计划累计工程量*原单价求和）*（1+规）*（1+税）

已完工程计划投资=（各分项实际累计工程量*原单价求和）*（1+规）*（1+税）

已完工程实际投资=（各分项实际累计工程量*新单价求和）*（1+规）*（1+税）。

7.不知道发包人当月应支付的费用要用承包商已完成的当月值乘支付比例?预付款的平均扣除。

8.不知道综合单价的组成，人+材+机+管+利，新综合单价=原人+材+机+新（管+利）

9.不知道分部分项费增加造成总价措施费增加。

10、实际总造价=签约合同价+（新增分部分项费+总价措施费）*（1+规）*（1+税）

11.不知道结算款=【实际总造价-（新增分部分项费+总价措施费）*（1+规）*（1+税）】*（1-支付比例）+（新增分部分项费+总价措施费）*（1+规）*（1+税）。

第五大题：

1、不会计算垫层体积（垫层体积=长×宽×高）

2、不会计算底板体积（筏板体积=长×宽×高-集水坑体积）

3、不会计算顶先算板再加梁(断梁不断柱，断次梁不断主梁)-检修口体积板体积）

4、不会计算池壁体积（池壁体积=轴线周长×高〈不给说明算到板顶〉）

5、不会计算柱体积（柱体积=长×宽×高×个数）

6、不知道钢筋重量按吨计（给出的kg要?1000）

7、不知道新综合单价=材料价差*消耗量（1+规）*（1+税）+原综合单价

8不会填写分部分项及单价措施项目表（这个简单，只要前面算对了，就是按计算器）

9、不会求安全文明施工费，其他项目费，规费及税金（按题目给出的基数取就行）。

流动资金测算公式不合理

流动资金测算方法及公式如下所示。

一、分项详细估算法

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式如下。

1、流动资金=流动资产-流动负债。

2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金。

3、流动负债=应付账款+预收账款。

4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。

二、扩大指标估算法

扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式如下。

1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率。

2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

流动资金测算公式自有资金银行流动资金测算公式

流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%。流动比率越高，企业资产的流动性越大，但是，比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力。一般认为合理的最低流动比率为2。

流动资金测算公式的解析

经济学上讲这是真富裕的净资产，从客观上来说它是伪富裕，北京上海广州上世纪以完成购房家庭，均按目前价格计算个个均是千万净资产；但是他们手中可以使用的流动资金又有多少呢？这才是真正人民走向幸福生活的依据