出口关税计算公式

文章目录：

• 出口关税计算公式
• 关税完税价格计算公式
• 进出口报关小知识：有关进出口货物涉税的那些事—华平货代

出口关税计算公式

美国货物当申报价值超过200美金时，货物将需要单独报关以及产生关税。各国申报货物价值和交纳关税关税的起征点

1、德国、法国、意大利、爱尔兰和其他欧盟国家，当货物的申报价值超过22欧元（27美金或者18英镑）时，需要交纳关税。

2、当申报价值超过22欧元时，货物需要交纳20的增值税和2.5关税以及8英镑的高值清关费，英国目的地的货物可以由件人付税，其他欧洲国家的税金需要由发件人支付。

3、对于重量大于8kg的货物，如果申报低于22欧元的话，货物存在很明显的申报不符，可能会在海关那里滞留并要求重新申报（这个可以拆分货物或者提高报价），同时自2011年5月18日，高值货物经过英国转运的将征20的增值税以及4英镑的高值清关费。无论件人在哪个国家，税金一律为发件人承担。

4、美国货物当申报价值超过200美金时，货物将需要单独报关以及产生关税。

5、澳洲货物当申报价值超过1000澳元时，货物需要单独报关并产生关税。

6、新加坡申报价值超过400元新币，货物需要单独报关并产生关税。

7、日本申报价值超过16666日元（如果是商品需要计算邮费），货物需要单独报关并产生关税。

关税完税价格计算公式

完税价格就是=1000*7.19*1+关税征收率,如果有进口增值税,那进口增值税=完税价格*0.17

进出口报关小知识：有关进出口货物涉税的那些事—华平货代

常见的进出口货物税费种类有进出口关税、增值税、消费税、反倾销税、反补贴税等。下面就由拥有13年广州进出口报关代理经验的华平货代给大家详细介绍进出口货物涉税那些事！

一、进出口报关关税：

根据《中华人民共和国海关法》第五十三条规定：准许进出口的货物、进出境物品，由海关依法征收关税。

1、关税范围：进口关税设置最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率、关税配额税率等税率。对进口货物在一定期限内可以实行暂定税率。出口关税设置出口税率。对出口货物在一定期限内可以实行暂定税率。

2、进出口报关关税计算公式：

从价计征关税的计算公式为：应纳税额=完税价格×关税税率

从量计征关税的计算公式为：应纳税额=货物数量×单位关税税额

二、增值税

在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当缴纳增值税。

1、增值税税率：自2022年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16税率的，税率调整为13；原适用10税率的，税率调整为9。详见《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2022年第39号）。

2、增值税计算公式：

进口环节增值税的计算公式为：应纳税额=（完税价格+实征关税税额+实征消费税税额）×增值税税率

三、消费税

在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费品的单位和个人，以及国务院确定的销售消费品的其他单位和个人，为消费税的纳税人，应当缴纳消费税。

1、消费税计算公式

从价计征进口环节消费税的计算公式为：应纳税额=〔（完税价格+实征关税税额）/（1－消费税税率）〕×消费税税率

从量计征进口环节消费税的计算公式为：应纳税额=货物数量×单位消费税税额

四、反倾销税

商务部经调查后认定进口产品以倾销方式进入中华人民共和国市场，并对已经建立的国内产业造成实质损害或产生实质损害威胁，或者对建立国内产业造成实质阻碍的，我国可以依法对该进口产品采取反倾销措施，反倾销措施实施方式一般是加征反倾销税，反倾销税税率按倾销幅度大小确定。

1、反倾销税计算公式

反倾销税的计算公式为：反倾销税税额=关税完税价格×反倾销税税率

五、反补贴税

商务部经调查后确定进口产品存在补贴，并对已经建立的国内产业造成实质损害或者产生实质损害威胁，或者对建立国内产业造成实质阻碍的，我国可以依法征收反补贴税。

1、反补贴税的征收：征收反补贴税，由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，由商务部予以公告。反补贴税应当根据不同出口经营者的补贴金额，分别确定。反补贴税税额不得超过终裁决定确定的补贴金额。

六、知识外拓

1、如何查询税率？

方式一：进出口货物收发货人或其代理人可根据《中华人民共和国进出口税则》查询税率。

方式二：通过“互联网+海关”—首页—我要查—税率查询栏目进行查询。网址：http://online.customs.gov.cn/

2、如何确定税费计征中的汇率？

进出口货物的价格及有关费用以外币计价的，海关按照该货物适用税率之日所适用的计征汇率折合为人民币计算完税价格。完税价格采用四舍五入法计算至分。海关每月使用的计征汇率为上一个月第三个星期三（第三个星期三为法定节假日的，顺延采用第四个星期三）中国人民银行公布的外币对人民币的基准汇率；以基准汇率币种以外的外币计价的，采用同一时间中国银行公布的现汇买入价和现汇卖出价的中间值（人民币元后采用四舍五入法保留4位小数）。如果上述汇率发生重大波动，海关总署认为必要时，可另行规定计征汇率，并对外公布。

3、进出口货物税款如何补征？

根据《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》海关总署令第124号发布，经海关总署令第198、218、235、240号修订，进出口货物放行后，海关发现少征税款的，应当自缴纳税款之日起1年内，向纳税义务人补征税款；海关发现漏征税款的，应当自货物放行之日起1年内，向纳税义务人补征税款。因纳税义务人违反规定造成海关监管货物少征或者漏征税款的，海关应当自纳税义务人应缴纳税款之日起3年内追征税款，并且自应缴纳税款之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款万分之五的滞纳金。

广州华平国际货代公司，专业从事广州进出口报关代理、保税区报关、物流园报关代理、代理进出口单证、内外贸海运订舱、拖车运输、中港物流、仓储配送等业务，13年老牌好口碑的广州进出口报关代理服务公司，熟悉各类产品进出口报关手续，服务超百家企业，专业能力强，拥有各种A类资质，24小时全程跟踪服务，用心解决企业进口难题，快速通关！

华平集团旗下的三家全资子公司：华平供应链、华平货代公司、新天地物流，可为客户提供清关、仓储、运输、配送等一体化服务，我司是众多知名企业、国企指定合作的广州进出口报关代理服务公司之一。

广州华平货代公司进出口报关代理服务优势：

1、经验丰富，快速通关：我司有十多年广州进出口报关代理经验、在黄埔、南沙等多地有专门办公地点，能帮助客户快速通关，正常情况下，一天内即可清关（包括海关和商检）；

2、一对一报关客服：24小时一对一服务的专业管理团队、报关客服团队以及操作团队，省去中间复杂的沟通环节、避免供应商相互间的责任推脱；

3、价格实惠：由于我司经验丰富，能帮助客户避免很多报关的错误，缩短报关时间，帮客户避免很多不必要的延误导致的费用，所以我们能提供给客户更实惠的价格；

4、操作过上千种货物：包括但不限于化工品、食品、水产品、酒水、奶粉、乳制品、危险品、普货、纺织品等，进出口报关代理经验丰富；

5、各港口口岸都可以操作：如保税区报关，广州、深圳、南沙、佛山、白云、番禺、花都、厦门、汕头、上海等地的报关；

6、我司常年合作的大客户有：新希望、风行、安粮（国企）、西桥、鑫凯润、大拓、丰原（国企）、弘捷、天纺（国企）、瑞勋、金光、周大厨、威杰特、中轻、晓毅，诺趣先、秦糖、云南欧亚，娃哈哈工厂，云南来思尔、汤臣倍健、徐福记、蒙牛、伊利、雀巢、青岛啤酒等等