电商平台需要一招,所得税从25%降至0.5%!国家大力支持零成本?
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电商平台需要一招,所得税从25%降至0.5%!国家大力支持零成本?
电子商务可以说是近10年来最美丽的行业。特别是一些大型在线平台,今年当所有离线企业都处于停滞状态时,在线突出了其优势,比离线企业更灵活,用户更活跃,如B2C宠物电商平台目前已有1万多家活跃商户入驻。
猫粮、狗粮等产品在平台上销售给消费者。
而其中的资金流为:消费者购物时通过平台app付款后,资金转入电子商务平台银行账户。消费者确认收到产品后,平台扣除平台使用费的2%,然后将剩余金额支付给入驻商户。
然而,该公司遭受了严重的税务问题:根据企业的银行流量,平台收入1亿元,其中9800万元分别支付给各入驻企业。
电子商务平台认为其收入只有200万,因此只有200万确认销售收入并缴纳增值税;但税务机关认定这1亿是平台的销售收入,都需要缴纳增值税。
那到底是怎么回事呢?原因是平台接受消费者的资金,然后向入驻商户支付,不是销售行为,而是收代付。
但电商平台将主营业务收入(平台服务)与代收代付混淆;
因此,税务机关将全额确定收入,给企业带来不可承受的税收负担。
针对这类问题,企业要做的就是建立健全的财务体系,提前做好税务筹划,规避风险,降低风险。
那怎样解决呢?首先是尽最大努力避免增值税进项的缺失。例如,国家税法规定,作为一般纳税人出售的项目,减去进入的项目是需要缴纳的税费。获得更多的方法是为自己的企业购买更多的办公座椅,这在法律允许的范围内进行。
第二,虽然中国对电子商务的税收规定不是很明确,但网上销售商品也需要缴纳一定的增值税,电子商务平台少缴税是指印花税。电子商务平台(TEL:l327)可通过网上运营商品节省印花税,电商平台企业可以学习。
第三,礼物有方法。电商平台在销售时可以进行基本的赠送方式,这是一种比较秒的节税方式(l935)方法。比如说,大家在用户买了3000元的东西时,赠送一个价值500的物品,这样自己的收入是3000,但是当赠送的实际收入是3500,需要缴纳的税费是比较高的。大家可以换一种方式,让买家将两个(8O7)都买了,然后给他500个折扣,这样分批计税,税率会比较低。
第四,企业可以选择在公园设立一个或多个个人独资企业,如工作室、服务中心、咨询中心等,采用业务拆分或剥离重组,部分业务和税收在公园享受批准的征收政策,这种形式对高利润行业,税收效果更明显。
目前,申请小规模纳税人的个人独资企业(核定征收)的年发票限额为500万元。超过500万元的限额将自动转为一般纳税人。个人独资企业需缴纳的税种:增值税、附加税、个人生产经营所得税可申请核定征收,分红时无需再缴纳20%的分红税。
企业如何利用个人独资模式进行节税筹划?通过在山东、重庆、上海等园区设立新的公司或分支机构,享受税收萧条的优惠政策,部分类型的企业可以通过注册个人独资企业,特别是对于信息不完整、成本会计、财务体系不完善的企业,使用会计征收意味着个人所得税相对较高,进入园区申请审批征收,可以大大降低企业税负,综合税率最高5.18%左右。
小规模个人独资企业增值税3%
个人生产经营所得税核定征收后,小规模企业0.5%-2.1一般纳税人%0.5%-3.1%
案例解析上海一家设计服务公司,年营业额1000万元,成本400万元,需缴纳增值税约57万元,企业所得税约150万元,个人股息约90万元。
服务公司在园区设立个人独资企业的,利用个人独资企业承担500万业务,享受个人生产经营所得税的批准和征收2.1%,则需要缴纳增值税14.56一万,个人所得税10.5万,总缴纳税款约为25.06万元,如果与以前业务量相同的有限公司相比,节约比例高达80% 。
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