公司经理或者总监每月工资税前5万，有没有什么办法可以合法少缴税？

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一般公司的经理都达不到5万的工资水平，总监倒是很有可能，有的甚至远远不止。

从个税的角度来说，这些社会精英就是应该多交税。因为没办法，能力越大责任越大。

这也是为什么个税的税率用的是累进制，越是收入低的，连饭都吃不饱，还有多少能力来贡献税收？越是收入高的，那么越要为国家和人民多做贡献啊。

而且其实5万的月薪也还好，税率是30%，上面还有35%和45%的税率呢，虽然贡献了一半来交税 ，但剩下的部分也已经超过了很多人的生活水平。

不过既然有这个疑问，还是按照这个问题来讨论方法。

1. 充分利用个税优惠政策。

今年的个税政策，对于收入偏高的人来说，真的是福利。5000起征点，再加上各种扣除。5万的收入，一下子就没那么高了。

关键是，尽量利用好专项附加扣除。

50000元的工资，那么基本扣除5000元，专项扣除4000（各地不同），专项附加扣除，假设再扣除4000，那么一共可以扣除13000元，那么每个月的应税收入是37000元。

虽然税率仍然没有变，但是缴费基数降低了不少。

除此之外，还有一些特殊的项目也是可以税前扣除的，比如商业健康保险（限额200元/月），递延养老保险（实际支取时再交税），或者有差旅费津贴误餐补助，又或者有公益性捐赠（一般捐赠以应纳税所得额的30%为限，特殊捐赠全额扣除），那么，也可以使应纳税所得额降低。

2. 月工资和年终奖的合理比例分配。

目前年终奖还可以选择按照一次性奖金的方式来发放。那么，把握好年终奖和工资之间的比例分配就尤为重要。

如前所述，税前工资37000元，那么可以一部分以工资薪金的形式发放，一部分以年终奖的形式发放，那么年终奖的税率区间为10%，工资薪金的税率区间为20%，比之前省税23000元。如果本身有一部分年终奖，假设为2个月工资，10万元，那么省税的效果就没有这么明显，大概能省8400元。

当然，适当分配的时候，要注意避开年终奖的“雷区”，在这些点上面，税收是不划算的。

（3.6万，3.857万]、（14.4万，16.05万]、（30万，31.83万]、（42万，44.75万]、（66万，70.65万]、（96万，112万]

3. 其他方法。

其他的方法用得比较多的是改变收入性质和隐性的福利费。改变收入性质，就是大家常说的变工资薪金为生产经营所得。把自己的公司注册到税收优惠的地区，不但有核定的税率还有别的优惠，最后综合税率是很低的。但这个方法对于公司股东高管不太合理，所以也就衍生出了很多的变种。甚至有人辞了职这么干，决心也是很大的。

由于个人不推崇这些做法，此处就不详细说了。

个人的观点还是既然有这个能力，就尽多出一份力吧，很多人想多纳税，连机会都没有呢。

本文考虑的是工资获得者的合法减税方法，不考虑开公司的方法，那个没有成本？你不得找个会计代理，不得花钱？不考虑公益捐款抵税。只是按照国税三年缓冲期的方案对月工资和年终奖进行不同分配，计算总缴税金额。

举个例子，税前月5万，即年60万，假设三险一金月5000元，专项扣除月3000元。分为全年综合计税，及月度加年终奖模式(这个模式暂时到2022年底有效)。

一、全年综合计税方式

60-0.5*12-0.3*12=50.4万元，再减去起征点六万元每年，应税金额44.4万元。查个税表，税率30%。全年应交税80280元。

二、工资发56.4万，年终奖3.6万

工资应税金额56.4-6-3.6-6=40.8万，应交税408000*0.25-31920=70080元。 年终奖应交税36000*0.03=1080元。 合计缴税71160元。

三、工资年发45.6万，年终奖14.4万

工资应税金额45.6-6-3.6-6=30万元，查税表应税300000*0.2-16920=43080元。 年终奖应税144000*0.1-210=14190元。 合计57270元。

四、工资30万，年终奖30万

工资应税金额30-6-3.6-6=14.4万元，工资应交税144000*0.1-2520=11880元。 年终奖应交税300000*0.2-1410=58590元。 合计缴税70470元。

五、平时工资18万，年终42万

工资应税金额18-6-3.6-6=2.4万，工资应税24000*0.03=720元。 年终奖应交税420000*0.25-2660=102340元。 合计缴税720+102340=103060元。

六、全部年终奖

应交税600000*0.3-4410=175590元

上面可以看出，几种分配方式，工资发45.6万，年终奖14.4万的方法税是最少的。

由于综合计税和年终奖模式并行，可统筹的空间更大，方法更多，不同收入，年终奖和工资分配不同。不过这个政策有效期暂时是到2022年底，好好利用哟！

税前5万，已经高出平均水平很多了。合法少交点税，最好的方式是利用这两年还有效的年终奖优惠政策，一部分发工资，一部分发年终奖，基本上可以让整体税率不会超过20%。

比如，按照税后5万月薪，那年薪是60万。其中：204,000发年终奖，个税大约是2万。

剩余的396,000正常月发，按照2021年的扣除标准，常规扣除6万，加专型扣除3,6000（每月3000），个税大概是：43,080，加起来全年个税大约是6.3万，只比10%多一点，算是很不错了。

除此之外，还可能有常用的筹划方法呢？其实简单说，就是尽可能地落到低税率的范围啦。比如：

1、给高管股权然后再回购，中间的利润基本是按照20%。

2、授予期权或股权再配合分红，新三板这样操作比较多。准备上市的公司，也会给部分核心员工股权，其实也是变相的薪酬。

3、还有一些咨询类公司，可能把员工变成个体户的方式，这其实算是小打小闹。

4、更小打小闹的是，通过发票报销。不过，天下人都知道现在票不好找。

5、还有最好的一招，是利用地方性的税收优惠政策，有些地区个税可以部分返还。将员工的劳动关系，挂到这些地方的公司去，就可以享受很大的优惠，对高收入人群自然是非常有吸引力的。不过，与劳动关系相关的还有社保关系 ，这些需要提前了解和准备。

直接为公司经理办理非洲/或任意其喜欢的国家身份，签定咨询合同，以咨询费的形式发美金打到经理海外帐户。这样经理五金一险不用交，也不用交个税，让他自己去香港买养老和医保。经理的子女可以直以外籍身份上北大清华，无需高考，只需考点汉语啥的。

月薪5万怎么避税？月薪5万，不算高啊，月薪85000元以上才适用45%的税率呢。

2020年我们国家的个人所得税法修订后，采取的是按年综合计税制度。如果按照一年60万的收入计算，扣完个人承担的社保公积金之后能有55万的收入。

55万的应税额能够达到49万元，扣税率应该达到了30%，49×30%减去52920元，结果是94080元。收入的接近17%用来交税了，确实感到肉疼。

然而实际上我们，还有个人所得税专项附加扣除，国务院明确要让大家加上专项附加扣除之后，个税起征点远远大于5000元，不少人的起征点能够高于1万元。如果按照个税起征点1万元计算，至少能够减免1.8万元的个人所得税。

其实，我们也可以参照影视明星避税的方法，设立一家工作室，通过劳务报酬的方式将工资收入作为公司收入，不过这个有点玩漏了，税务部门已经对这些避税方式进行严格清查了。有的明星被要求补缴8到10亿的税款。

相对而言，我们个人所得税的监管会越来越严，不管是走国外公司还是其他方式，现金走账，一旦发生问题，税务部门都会严格查处。

最靠谱的方式还是公益捐赠，大家都会念着你的好。不超过应纳税所得额30%的，可以个人所得税税前扣除，超出30%以上部分不得税前扣除。

49万乘以30%等于14.7万元，如果我们捐出10万元。

收入就变成了45万元，年度免税额度是12万元，应税所得额是33万元，适用25%的税率，速算扣除数31920元，结果是50580元，一下子少了4万多呢。是不是很合算？所以，捐出一点还是很好的。

这个好办，每月税前5万元，就是年薪60万元的公司经理或者总监，可以拿一半也就是2.5万元来做工资薪金，剩下的2.5万元让这个人去注册一个个人独资企业，开增值税普通发票给原公司。举个例子，假如是个财务总监，就可以让她设立一个经营范围是会计、审计及税务服务的财税咨询中心，每月开2.5万的普票给原公司，还是低于10万的增值税销售额的，免增值税。

为什么是2.5万呢，你想啊，一个月2.5万一年就是30万，作为个人独资企业不交企业所得税，而是按经营所得交个人所得税，经营所得30万以下的税率最高是20%以下，也比你全部发成工资全年综合所得60万的个税税率最高是30%低得多，何况还可以拿那一半来做个税起征点、社保公积金和个税专项扣除，算下来又可以省很多，而且是合法的！

注册个体户，然后公司向个人购买服务就可以了。

有没有年终奖呢，年终奖是多少？如果没有年终奖，可以将收入的一部分作为年终奖。年终奖对个人所得税最有筹划空间，纳税人取得的年终奖无论多少都是单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，而且一次性奖金要除以12，按其商数确定适用税率和速算扣除数，因为除了12，对应的税率一般都比较低，其税负也会相应较底。

因此可以与公司协商，在年收入一定的情况下，可以确定月工资的应纳税所得额的边际（即某档所得额的最高额），然后将月工资薪金的一部分作为年终一次性奖金。

比如，如果每月5万元，减除专项扣除（5000元、五险一金）、专项附加扣除（房租、利息等六项）后，估计应纳税所得额仍要大于35000元，适用30%税率。但是如果每月领取4万元，减除各项扣除，应纳税所得额僵小于35000元，适用25%税率；而每月1万元全年12万元作为年终奖，除以12后的适用税率为10%。两者比较，显然后者税率低，税负也明显下降。

现在新个税改革了，税前5万的工资，个税降了很多。因为现在个税是累积征税的，以一年为单位，年初的时候，个税会低一点，年尾个税会高。以5万为例，在年初的时候，大概要交4100左右的个税。相对来说，这个个税还是可以接受的。但是，在合法合理的前提下，如果能够避税，那就更好！在这里，给你介绍七种避税的方法：

因为五险一金是税前扣除的，不纳税，所以，提高五险一金的缴纳基数，是可以合法合理避税的。提高五险一金的缴纳基数提高，降低你的应税额，也就降低了税点和个税，同时，现在住房公积金可以按月取出来。当然，这种做法需要公司同意才行，毕竟，提高五险一金的缴纳基数，公司需要多支出不少钱。

员工领取的经济补偿金，在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税。这对于一些年终奖金比较多的人比较适用。可以和企业协商，以经济补偿金的形式发放。但是，这个对企业来说，有点用人风险。

差旅费津贴、误餐补助超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税，而因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的。

这个方法是可以操作的，这需要财务做点事情。

企业用于职工夏季防暑降温花费的费用，例如购买饮料等，如果让员工以报销形式报销，可以不计税，但是如果跟工资一起发，则要交税。

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，每人每月不超过标准，凭合法凭 证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

如果一个员工的工资只有现金，那他的个税一定是工资越高，则个税越高的。但是如果把部分工资转化为福利，那员工的现金工资降低，同时，他也享受了同等的福利，这是双赢的事情。

例如，可以跟员工协商，给员工提供住房、车辆使用，提高五险一金的缴交比例等，同时，适当降低名义工资，这样可以少交很多税。增加收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，个税会增加很多，说不定加的工资还不够扣的个税。因此，把增加的工资转化为同等的福利，是可以避税的。

《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2022年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

因此，可以将5万块分期发放，在前11个月，只发部分工资，其他的，则以年终奖金的形式发放，可以节省不少个税。

让每月税前5块的帮税前5万的搞合法少缴税，想想也是醉了。不管税前多少，合法少缴税的途径还是有很多的。目的很明确，合法少缴个税！

我们先来看下，按最新的个税计税方法计算的个税应该是多少。工资税前都5万了，相应的社保、公积金就以顶格来取数吧，取4000元好了。如此一来，个税的应纳税所得额就是41000元，适用税率30%，速算扣除数是4410，应交个税是：41000*30%-4410＝7890元。

也就是说扣完社保、个税后到手约为3.8万元，如此高收入应该为社会作点贡献，大家说对不对？！选择公益性捐赠是最合适的选择，捐赠额未超过应纳税所得额30%部分，可以扣除。

按刚才算的应纳税得额的30%就是41000*30%＝12300元。公益捐赠12300元后，应交个税是4515元，比7890元少交3375元，少交40%以上。惊喜不惊喜？！

篇幅好限，其他合法方法不再赘述！我觉得那么高收入，通过如此少缴税是最好的。一来依法纳税光荣，公益捐赠还可以帮助有需要的人，两全齐美，甚好！

大家认为呢？！