公司向个人借款是否合法

文章目录：

• 公司向个人借款是否合法
• 公司向个人借款需要缴纳什么税企业向个人借款的账务处理和税务处理，会计马上看过来
• 公司向个人借款需要缴纳印花税吗

公司向个人借款是否合法

合法。公司向个人借资给予一定回报既是理所当然的事也是合理合法的事。这如同职工入股分红一样，有投入就会有回报，这种情况很常见，公司遇到资金周转不畅时就会通过融资来解困。

融资也包括向职工个人借资，这种借资是有偿的，给予回报也是对个人这种帮助公司的行为的褒奖。

公司向个人借款需要缴纳什么税企业向个人借款的账务处理和税务处理，会计马上看过来

企业找个人或其他公司拆借资金，会计做账时应记“其他应付款”，不能记“短期借款”。支付的利息要想在所得税前扣除，必须要到税务代开发票，没有发票是不能税前扣除的。但并非取得了发票就能全额扣除，还有一个要求，所付利息超出同期银行贷款利息的部分不能在所得税前扣除。

当企业资金紧张时，最外融资是必然的。一方面可会向银行借款，另一方面也可通过企业间拆借，甚至还可向个人借款来渡过资金短缺的危机。本文要讲的是企业向个人借款时账务和税务的处理方式。

一、一定要签订借款合同向个人借款时，一定要记得签订借款合同，合同中要约定清楚借款期限和借款利息。之所以重点提到借款合同问题，有几个原因：

1、明确了债权债务关系后，避免后期不必要的争执和麻烦。

2、未来企业向个人还款时，应对金融管制。企业向个人转款，如果没有正当理由，总金额是有限制的。向银行出具借款合同，到时候才能正常向个人转款。

3、需要个人到税务代开借款利息发票时，税务机关也需要看借款合同。

二、借款的账务处理个人把资金借给了企业，对企业来说需确认为债务。企业在进行会计账务处理时，不能走“短期借款”或者“长期借款”科目，短期借款和长期借款主要核算企业向金融机构借款。企业向个人借款，只能通过“其他应付款”科目进行核算。

借款时：

借：银行存款

贷：其他应付款—个人借款

还款时：

借：其他应付款—个人借款

贷：银行存款

企业向借款人支付利息，做财务费用即可。

借：财务费用—借款利息

贷：银行存款

三、借款利息的涉税处理企业向个人支付利息，个人自身不能开具利息发票。问题来了，利息没有发票，税务以票控税，不会认可此费用在税前扣除。企业在年度纳税申报时，需要将此利息费用做纳税调整。

要取得利息发票，只能到税务申请代开。需携带借款合同等资料，税务代开的发票名目多为“资金使用费”。

税务代开的是增值税普通发票，税率3，税额需由个人（债权人）先行缴纳。此外，个人（债权人）取得利息收益，代开发票时还要缴纳20的个税。

张三借款100万元给甲公司，约定年利率12（含税），一年期满后甲公司向张三还本付息112万元。张三缴税情况如下：

增值税：【（1,000,000×12）÷（1+3）】×3＝3,495.15个税：【（1,000,000×12）－3,495.15】×20＝23,300.97两税合计能占到利息总额的22.33。

现实中，个人（债权人）往往会要求企业（债务人）承担开票税费。如果由企业（债务人）承担税费，企业（债务人）只能将之计入营业外支出科目，且不得在所得税前扣除。

借：营业外支出—代交税费

贷：现金

对于企业来说，取得了资金使用费发票，利息费用是否就能税前全额扣除呢？不一定。还要比照税务认可的扣除标准，即不高于金融机构同期的贷款利率水平。在金融机构贷款利息水平之内，允许所得税前扣除。超出了，超出部分不得扣除，需做纳税调整。

企业向个人借款，如果个人向税务申请代开发票，税费要由企业承担，且部分利息尚不能在税前扣除，找税务代开发票未必是好办法。最合适的处理方法是什么呢？不如不要发票，利息费用在年末痛快地做纳税调整。也许这么做对企业而言更经济。

公司向个人借款需要缴纳印花税吗

老板们最关心的问题！

怎么样从公司拿钱，合理合法，还能少交税？教大家4种方法！

第一、老板把自己个人名下的固定资产卖给公司，比如电脑、车等等，只需要缴纳很少的印花税。

第二、老板给自己发工资，月度3万以内，年度36万以内，年底给自己发一次年终奖，14.4万，这样个税综合税率11。

第三、可以让老板的亲戚从公司借款。

第四点、业务外包，在税收洼地成立个人独资企业，把公司部分业务外包给它，这样公司成本增加，利润减少，少缴纳企业所得税，个人独资企业核定征收，缴完个人所得税以后，就可以把钱转到自己个人卡。

并且个人独资企业有很多税收优惠政策，比如年度营业额120万以内，税收执行双免政策，年度营业额180万以内免征增值税，年度营业额不高于500万，增值税税率1。

如果你也想开源节流，合理合法的节税，你应该有这些系统:

账体系、税体系、钱体系、策体系、成本体系、风险管控体系、预算体系、财务战略体系等等！

同时配套的避税书籍中，还有上百条适合中小企业的节税案例，看了你就知道用小操作赚大钱到底有多简单！

节税方案系统?书籍?视频都放在下方了，拿去学习使用吧