电力公司年收入1000万，缺乏进项-致税负重-如何避免企业所得税？

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电力公司年收入1000万，缺乏进项?致税负重?如何避免企业所得税？

年收入1000万，公司20多人，主要成本为人工成本和业务公关费；

公司几乎无进项票，导致账上利润虚高，公司每年不得不采购大量固定资产来冲抵成本;

同时，为了解决税务问题，几乎每年都有新公司，财务会计压力很大，但仍不解决问题；公司已形成200万长期账户，300多万应收账款立即进入；

分析

公司的业务结构包括：营销中心、营销和销售部、第三方检测中心和管理中心；

目前财税处理方法存在的问题是：

成本高，风险高，也增加了财务会计的难度，问题没有完全解决。老板尝试了各种解决方案，花钱找了一家金融咨询公司，但解决方案太难实施，无法落地。通过与公司老板刘的沟通，公司的主要业务模式是为变压器制造商提供产品证书和资格测试，测试成本由合格的第三方研究所完成，年成本约400万，但另一方不能提供账单，同时公司承担一定数量的业务佣金，这部分账单不能提供账单，员工个人工资一般收入较高；

方案1:可直接在湖北、上海、重庆、江苏、江西、青海税收优惠园区设立分公司或新公司，通过业务分流分江治水-70支持政策%。

方案二：企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

方案三：企业也可选择在上海公园注册个人独资企业申请批准征收。我们可以在公园内注册与销售公司业务相关的个人独资企业XX经营部，XX采购中心等，相应的业务，通过在公园注册地缴纳税款享受批准的低税率，同一个体企业需要实现财税合规、三流一体化，业务真实合理。

商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人都可以核实)

由于个人独资企业依法不征收企业所得税，只有增值税和个人所得税，个人所得税按照当地税收优惠政策核定行业利润率（大部分为10%或5%，根据行业差异，贸易行业5%，服务行业10%），然后按五级累进制纳税。

个人独资企业股东缴纳上述税费后，不再需要缴纳20%的分红税。

计划实施前纳税：

增值税1000*6%=60万

企业所得税(1000-400)*25%=150万

附加税60*5%=3万，分红(600-150)*20%=90万

总税收60 150 3 90万左右。

入驻园区分为两家500万小规模个人独资企业的，享受个人所得税的核定征收2.1%，需要缴纳增值税500*3%*2=30一万，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*5%=1.5总税收30 21 1.5=52.5与以前的有限公司相比，万节省了250.5节税比例超过82%。