2020年个人独资企业有哪些税收优惠政策(2021年个人独资核定征收税收优惠政策，力度加大了)

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2021年个人独资核定征收税收优惠政策，力度加大了！ 在税务筹划中，个人独资企业是企业最常用的企业类型，有利于减轻企业的税收负担和压力。 但是，也有很多企业主不知道“个人独资企业”。 毕竟，在日常的工作生活中，常见“XXX有限责任公司”，但很少见“XXX个人独资企业”。

一、什么是个人独资企业？

个人独资企业是个人出资经营、个人拥有、管理、个人承担经营风险、享受所有经营利益的企业，具有灵活经营特征。越来越受到越来越多的企业主的青睐、以及注册。

个人独资企业的名称一般以XX中心、XX部、XX工作室结束，名称不得使用“有限”、“有限责任”或“公司”字符。

二、举个例子

许多个人收入高的明星选择设立个人工作室，制定税务筹划的计划以达到合理税务筹划的目的。

三、用个人独资企业进行税务筹划合理合规，税务风险可控吗？

税务筹划是通过个人独资企业进行合理的税务筹划，进行合法的节税，这也是国家认可的，而且在某种程度上也受到国家的鼓励。 例如，在很多经济开发区或者一些经济发展较为滞后的地方，一般都有相关的地方性税收优惠政策以及个人独资企业的税收优惠政策。 企业可以通过在有税收优惠地区的地方注册企业可以享受一定的政策支持奖励和税收优惠扶持。

除了个人独资的核定征收外，针对有限公司也有相应的奖励返还扶持。有限公司的具体奖励扶持为：

增值税奖励返还地方财政留存部分的：50%-85%

企业所得税奖励返还地方财政留存部分的：50%-85%

财政奖励每月兑现，企业当月纳税，财政奖励扶持次月到账，总部经济招商模式，不改变企业现有的经营模式，不改变企业现有的经营地址，外省市，外区域的企业都可以申请享受。

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四、个人独资企业税务筹划的优势

个人独资企业一般相关的税种有增值税、附加税和个人所得税，适用个人独资企业进行税务筹划的目的，一般都是降低综合税负率，因为个人独资申请核定征收后，综合税负最高：3.16%

1、个人独资企业增值税税率低

一般来说，个人独资企业是增值税小规模纳税人，增值税税率为：1%。

2、个人所得税可以申请核定征收

在一些地方政府园区，个人所得税申请核定征收，核定“应税所得率”后，可以适用个人所得税生产经营税目。

应税所得额=所得总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数

个税核定征收后税率为：0.5%-2.1%

3、个人独资企业不征收企业所得税

个人独资企业以投资者为纳税义务者，投资者为自然人，因此个人独资企业必须缴纳个人所得税而不是企业所得税。

五、个人独资企业在节税上的优势有多大？

甲、乙两个企业规模相同，年不含税收入400万，甲企业是一般的有限责任公司(征税所得税税率为15% )，乙企业假设是经过税务筹划的个人独资企业(所得税税率为：2.1%之内)。

甲企业：400万*15%=60万

乙企业：400*2.1%=8.4万

光所得税一项个人独资企业比有限公司节省：60万-8.4万=51.6万

个人独资企业模式可以很好地解决税负高的问题。 即变更收入类型，从工资收入、劳务收入、加薪奖金收入变更为经营收入，享受低税率。

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