个人独资企业免交企业所得税(个人独资免交企业所得税，利用个人独资避税，真的有效吗？)

本文知识点归纳及重点：个人独资企业免征企业所得税吗、个人独资企业免交企业所得税

税壹点

经常有朋友问小编：“个独企业需不需要缴纳企业所得税，以及股东红利税，个独企业缴税有哪些优势？”

今天小编针对这个问题，一文讲透彻

按照税法和个人独资法，个人独资企业不需要缴纳企业所得税以及股东红利税，正是因为这个最大的优势，很多的企业主通过注册个独企业来进行合规的避税，节税

1、个独企业需要缴哪些税

注册个独企业，一般都是为了合理的避税节税，但是也要注意一系列的涉税风险。个独企业不需要缴纳企业所得税和股东红利税，但是按规定需要缴纳个人经营所得税。

个人独资企业有两种征收方式，一种是查账征收，一种是核定征收。

查账征收的计算方式是：销售额-成本费用*五级累进的规定税率-速算扣除数。=需要缴纳的税率。

核定征收的计算方式是：销售额*行业利润率*五级累进的规定税率-速算扣除数。=需要缴纳的税率。

个人独资正常的设立基本上都是查账征收，但是如果设立在小编对接的税收洼地，可以申请个人经营所得税的核定征收政策

核定后个税仅需缴纳：0.5%-2.1%的个人所得税，不用成本发票，也不用进项发票，按照核定的税率缴税就可以

相对于查账征收，可以节税至少80%以上

2、通过个人独资企业避税、节税需要注意的地方

个独企业虽说不用缴纳企业所得税和股东红利税，如果能申请核定征收的政策，税率可以进一步的降低，相对来讲确实可以更节税。但是也有几个方面的问题需要注意。

①、哪些税收洼地能够申请核定征收。毕竟现目前小型微利企业的优惠政策也非常好。如果个人独资企业征收方式是查账而不是核定征收，个人独资企业并没有任何的纳税优势。

②、要看企业未来的发展方向以及规划。如果企业今后发展较快，规划较为远大，个人独资企业可能不是最合适的组织形式。这种情况可以在税收洼地设立有限公司享受高的税收奖励与返还

具体税收返还政策

1、增值税奖励返还：70%-90%

2、企业所得税奖励返还：70%-90%

3、个人所得税奖励返还：70%-90% 当月纳税，次月奖励，政策稳定，兑现及时

③、此外还要取决于业务真不真实，三流合不合一。个人独资企业的核定征收政策并不是成立了就可以申请享受。只有相应的税收优惠园区和税收洼地才有。小编平台专门对接各种园区，而且提供一站式的服务。

最后需要综合考虑各种问题和风险。目前各地园区洼地的核定征收政策在逐步的收紧，因此要考虑综合费用来计算和决定。而且还要考虑当地政策的稳定性。

最后总结：个独企业不需要缴纳企业所得税和股东红利税。利用核定征收的政策可以节约更多的税收，需要做好具体的核算、税金的比较、未来的发展与规划、是否符合实际情况等多方面的考虑。最好根据企业的具体情况制定节约税金的方案。