企业所得税个人独资企业个人独资企业和合伙企业的税收

本文核心要素如下：个人独资公司和有限责任公司税收区别、个人独资企业和合伙企业的税收

原标题：有限公司和个人独资企业的税收优惠政策全面介绍现代企业的税收压力大，公司运业过程中难以取得进项那么如何有效的减少税负压力？

文章摘要：二、有限公司税收奖励扶持政策有限公司同样存在增值税、企业所得税压力大的情况，这个时候如果业务量非常大的情况几千万的纳税，又缺少进项，通过个人独资企企业来解决就显得麻烦了，个人独资企业承接业务的能力有限，每家个人独资企业只能解决500万的业务；；一般企业缺少进项成本，但是有实际业务发生，账目利润过高，税收压力增大，这个时候可以在税收园区成立小规模纳税人个人独资企业，享受税收园区的核定征收，把进项缺口部分的业务分包到园区成立的个人独资企业纳税，按照综合核定10%，综合税率5%计算的话；

有限公司和个人独资企业的税收优惠政策全面介绍

现代企业的税收压力大，公司运业过程中难以取得进项那么如何有效的减少税负压力？在现目前金税三期的监控下，通过“总部经济招商”模式在税收优惠政策地注册公司、企业，享受当地税收政策是最安全、最合法的一种方式。具体怎么操作？是成立有限公司还是个人独资企业就需要老板自己综合考虑，今天主要就是介绍公司运营中常见的几种情况，以及能够享受到的税收政策。

一、小规模个人独资企业核定征收政策

个人独资企业是现在很多朋友常用的一种节税工具，有灵活性高、注册注销简单、节税效果明显被广大的老板熟知。

个人独资企业免交企业所得税，不需要缴纳分红税、不需要年底汇算清缴、经营模式比较灵活，不需要企业实体入驻，但是有实际办公工位、且企业总税负较低，入驻园区（上海、山东、河南等）享受核定征收，小规模纳税人个人独资增值税3%（2020是1%），个人经营所得税0.5%-2.19%，综合税率在5%以下。

一般企业缺少进项成本，但是有实际业务发生，账目利润过高，税收压力增大，这个时候可以在税收园区成立小规模纳税人个人独资企业，享受税收园区的核定征收，把进项缺口部分的业务分包到园区成立的个人独资企业纳税，按照综合核定10%，综合税率5%计算的话，500万的业务在缴纳25万的税金后就可以直接转入个人独资企业法人的私人账户自由支配。可以开具增值税专用票据。

比如：一家建筑设计公司每年营业额600万，减去各项成本，剩余利润300万，所面临的查账征收25%企业所得税就是75万，那么如何才能解决成本低利润高导致的所得税偏高的问题呢？

解决方案：通过入驻上海园区成立一家个人独资企业，跟主体企业进行业务往来，提供建筑设计服务，每年收取主体公司200万的设计服务费，开具正规服务发票给主体公司，个独公司按核定征收只需缴纳2.84万的个人所得税，主体公司只需要缴纳25万企业所得税，所得税差不多节约70%！

比如像某些现代服务行业、医药咨询行业、企业管理咨询、营销策划、建筑设计、技术服务、信息咨询、会议展览、各类设计服务类型的企业等等，成本低利润高，想解决企业所得税，那么利用个人独资企业核定征收是最为适合的。

除了小规模纳税人核定，还有一般纳税人核定，同样是按照10%进行核定，但是需要有一定的进项证明。

二、有限公司税收奖励扶持政策

有限公司同样存在增值税、企业所得税压力大的情况，这个时候如果业务量非常大的情况几千万的纳税，又缺少进项，通过个人独资企企业来解决就显得麻烦了，个人独资企业承接业务的能力有限，每家个人独资企业只能解决500万的业务量，要是自身业务量大，又不想成立多个个人独资企业，可以选择在税收园区成立有限公司，以分公司、子公司的形式入驻园区，把原有公司中的销售、采购的业务分离出来，享受税收扶持政策的同时，对外承接业务更具有优势。

有限公司享受的政策：

增值税扶持地方留存（50%）的50%~70%

企业所得税奖励扶持地方留存（40%）的50%-70%

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