医药行业税收政策（医药公司CSO）

为您提供本文核心观点如下：医药cso公司主要业务、医药公司CSO

原标题：医药CSO企业通过个人独资优惠政策合理节税121.3万？综合税负4.5

文章摘要：A公司在上海注册分公司，享受税收优惠政策后可实现以下数据原公司A情况增值税：65万元企业所得税：75万元附加税：65万*12%=7.8万(如果分红，还要缴纳(300万-75万)*0.2=45万的个人所得税)共计：65万+75万+7.8万+4；；综合税负4.5医药行业如何通过税收优惠政策合理节税，随着经济的不断发展，市场竞争日趋激烈，企业公司要在激烈的竞争环境中立于不败之地，并且有所发展，不仅要扩大生产规模，提高劳动生产率，增加收入，也要采用新技术、新工艺，对固定资产进行更新改造，；

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医药CSO企业通过个人独资优惠政策合理节税121.3万？综合税负4.5

医药行业如何通过税收优惠政策合理节税，随着经济的不断发展，市场竞争日趋激烈，企业公司要在激烈的竞争环境中立于不败之地，并且有所发展，不仅要扩大生产规模，提高劳动生产率，增加收入，也要采用新技术、新工艺，对固定资产进行更新改造，减少原材料消耗，降低生产成本。在经济资源有限、生产力水平相对稳定的条件下，收入的增长、生产成本的降低都有一定的限度。故通过税收筹划，降低税收成本成为纳税人的必然选择。

医药代理人未来主要有三种转型方式：佣金制;专业推广公司;转型为医药企业办事处!不管自己选择哪一种方式转型，都有三个关键词需要格外重视：

1、合规：有媒体统计仅2016年第一季度就有137位医药人士被抓、被查、被判刑，合规是未来立足首先要做的第一件事;

2、重构：必须重构自己的价值观、战略、组织机构、系统、制度、专业化代理技能;

3、增长：未来我们可以有八大增长战略可以选择。

对医药行业来讲：如何在当前环境下，提高收入的同时尽量压低不必要的成本是企业的重要考虑的问题，其中税收成本是企业成本的一个重要组成部分，对企业的税收成本进行有效的规划，对企业的发展具有至关重要的作用。

解决药企税收成本，最好的方式便是对企业进行纳税筹划。医药行业自2007年实行两票制后，更方便的可以享受税收优惠政策。那么两票制之后医药行业可享受哪些增值税和个人所得税的税收优惠政策呢?

目前我国很多地方都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。

1、 寻找一个企业所得税税率极低的税收优惠区，将所有业务转移到新的税收优惠区;

2、 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税收优惠区设立的新公司中。

比如我市经济技术开发区，采用总部经济招商模式的优势在于企业保持原有经营模式和经营地址不变的情况下，将新设立的企业地址注册到税收低洼地，便可以享受增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励;

企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。

以近日入驻我们园区的某设备企业为例:该企业年缴纳1000万增值税，地方存留50%,按照70%扶持，扶持350万，年缴纳企业所得税1000万，地方存留40%，按照70%扶持，扶持280万。扶持政策稳定，当月缴纳次月扶持，逐月扶持。

方案展示：

医药CSO企业年收入为500万元(不含税)，2018年的利润总额为300万元，增值税65万元，企业所得税为75万元。面对高额税负，A公司在2018年底寻求合理解决的方案，节约税收成本，提高利润率。

A公司在上海注册分公司，享受税收优惠政策后可实现以下数据

原公司A情况

增值税：65万元

企业所得税：75万元

附加税：65万*12%=7.8万

(如果分红，还要缴纳(300万-75万)*0.2=45万的个人所得税)

共计：65万+75万+7.8万+45万=192.8万

根据公司B个人独资税收筹划方案

增值税：65万元

企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税

附加税：65万*5%=3.25万

个人所得税：500万*0.65%=3.25万

合计：65万+3.25万+3.25万=71.5万

那么，药企应该如何将这些利益分配给医药代表呢?

个人独资企业工作室的模式，药企可以在园区成立XX医疗科技中心、XX商务咨询中心等，为医药企业提供了完美的税务筹划解决方案。

总部经济招商模式，无需医药代表长途奔波，也无需花费太多时间操心工商和财税事宜;

个人独资企业的无限责任模式，可以有效的控制医药代表的业务行为;同时，服务费模式，可以协助药企响应国家要求，降低药价，有利于国计民生。

在全面实施“两票制”的当下，医药企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力，利用好政府的税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。