成立劳务建筑公司需要什么条件（建筑施工企业的税负率）

文章阅读关键词：建筑企业的税负率、建筑施工企业的税负率

原标题：今天，建筑业施工企业“税负重”的问题终有破解之法，再也不用慌

文章摘要：个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%方案三：入驻园区，成立有限有限公司，享受扶持(返税)政策建筑企业一般涉及建筑劳务，可在咱园区设立分公司，分公司沿用总公司资质，由分公司对外承接业务，针对增值税、企业所得税的扶持税收优；；而5家个人独资企业在园区内所需缴纳的税费为：增值税：400万/1.01*1%=3.96万附加税：3.96万*6%=0.24万个人经营所得税：8.4万每家总纳税额为12.6万，综合税率为3%左右，5家个独的总纳税额为63万建筑方案二：入驻园区；

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今天，建筑业会计要沸腾了！“税负重”问题终于破局，再也不用慌

建筑业会计是真难!!

缺进项、无发票报销等问题一刻不消停，“挂靠”、“社保”套路太多，整天提心吊胆，清包工、甲供材、分包等各种业务晕头转向……

而当前最令人头痛的问题——当然非“税负重”莫属!

无论是建筑施工总承包，还是建筑专业分包，或者是劳务公司，都会牵扯“税负重”问题

但现实中，80%财务人员不清楚建筑企业在实际运营过程中，不可避免地会遇到无票支出的情况。比如说，建筑材料的供应商有货源，质量与市场一样，但价格较市场便宜，但是由于是个人无法开具发票也是很正常的。

更不用说用工方式，凭证管理，发票开具，账务处理，个税社保如何处理等等这些问题。

特别是2021年，国家对“进项发票”的管控越来越严格，在营改增及金税四期两大高压下，而建筑行业人工费问题更是难上加难。

为此，很多建筑业老板纷纷表示：7月起，不会解“税负”的财务人员，一律不用!

感到崩溃的同时，先来自测下，以下“税负”问题，你都会吗?

建材发票缺少，造成利润虚高，进而导致增值税、企业所得税、股东分红个税升高?

人工约占30%的成本，流动性大，不稳定性高，工资发放模式选取，缺成本票，缺进项?

公转私高薪人员工资入账、股东分红纳税高，历史遗留问题众多?

临时工、劳务工、建筑劳务、个税社保筹划如何落地执行?

针对工资发放无法取得劳务发票?

··· ···

新政频发，建筑财税处理困难!

作为会计里面最吃香的行业之一，建筑业的财税处理确实不易。那么针对工资发放无法取得劳务发票、缺进项增值税、企业所得税、股东分红个税升高等难题，如何税收筹划?“税负重”问题终于破局，再也不用慌!解决方法如下：

方案一：入驻园区，成立个人独资企业，享受核定征收

建筑服务(工程管理、经营部)：如一些XX咨询、XX设计、XX服务、XX中心、XX工作室、XX工程队、XX销售中心等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

建筑材料(采购平台)：可以设立一个个人独资企业作为采购平台，由个独来采购建筑材料和设备来供应给建筑安装企业，设立建筑工程队、材料采购销售中心等。

销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

建筑劳务分包(工程服务+设计服务+安装服务等)：可以设立一个个人独资来作为劳务分包商，或者工程服务商、设计公司或者安装服务商，将以上工作一部分或者多部分外包出来，设立工程、施工、建筑安装服务等。

工程、施工、建筑安装类个税核定征收0.35%—2.45%。

例：重庆江北建筑工程公司年利润为2000万元，而这2000万是需要提出来给股东或者下面的包工头的，正常缴税是这样的：企业所得税：2000万*25%=500万，缴纳分红税：1500万*20%=300万

最后剩下的纯利润只有1200万了，800万的税确实心疼。那么这种情况下就可以在园区成立5家小规模个人独资企业，以业务的方式合理分包这2000万的利润，每家平均400万，并取得相应的成本费用。那么建筑工程公司2000万的利润都有成本的，也就没有其他的税了。而5家个人独资企业在园区内所需缴纳的税费为：

增值税：400万/1.01*1%=3.96万

附加税：3.96万*6%=0.24万

个人经营所得税：8.4万

每家总纳税额为12.6万，综合税率为3%左右，5家个独的总纳税额为63万

建筑

方案二：入驻园区，成立个体户(比如砂石采购、建材采购，设备租赁，包工头服务费)

可以设立一个个体工商户来作为劳务分包商，或者工程服务商、设计公司或者安装服务商，将以上工作一部分或者多部分外包出来。

个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

方案三：入驻园区，成立有限有限公司，享受扶持(返税)政策

建筑企业一般涉及建筑劳务，可在咱园区设立分公司，分公司沿用总公司资质，由分公司对外承接业务，针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策:

增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

方案四：自然代开

个人承包商或砾石厂首先向个人销售无票材料，如果个人销售给工程类型的企业，个人可以去税务代开，个人经营所得税0.5%、增值税1%、附加税0.06%、综合税负不超过3%!

筹划

方案五：灵活用工

通过灵活用工的模式，让大量的用工人员签署平台，签订业务承揽协议，而流建筑工程企业通过业务发包的形式，雇佣大量施工人员，无需缴的社保、个税:且企业可获得6%的专用票作为进项抵扣，合理合法合规。

税负

总结：为企业发展，应该多多关注税收优惠政策。如果企业能够正确运用这些税收优惠政策，企业能够实现的税收扶持，有些公司可以从整体税负的轻重出发进行税收筹划，而有些公司可以从某个问题出发，寻求一个适合自己的税收筹划方案，并能够落地实施，才能实现企业经济利益的最优化。

今天，建筑业会计要沸腾了！“税负重”问题终于破局，再也不用慌个人代开税票不能抵扣，你公司的百分之11.5加代开三个点的个人都由建筑公司承担建筑行业税材料的专票呢？懂得资本运作就简单了。曹欣萍实施前不是说营改增降税吗转发了转发了转发了转发了转发了转发了转发了转发了转发了转发了转发了转发了转发了