职工教育经费增值税专用发票可以抵扣吗（职工教育经费专票可以抵扣吗）

原文标题：教育费专票可以抵扣吗，职工教育经费增值税专用发票可以抵扣吗

教育费专票可以抵扣吗!小规模纳税人季度销售额未超过30万,但是要开具5万元的的专票,是否需要缴纳附加税费?那教育费附加季度大于30万减半征收吗?接下来小编就大家的疑问来具体一分析下教育费附加减半征收的相关内容,希望大家看完有所启发.

教育费专票可以抵扣吗

全面营改增后,列入职工教育经费的培训费收到专票可以抵扣.《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;

(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;

(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;

(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用.

对照上述规定,贵公司用于职工教育经费范围开支取得增值税专用发票上注明的进项税额按规定可抵扣,而应在福利费开支的相关进项税额不能抵扣.

教育费附加季度大于30万减半征收吗

小规模30万的优惠政策是一个季度普票和专票加起来不超过30万,普票是免增值税的,专票开多少扣多少

这个分两种情况

一种是开具5万的专票,普票和专票加起来不超过30万,普票是免税的,5万的专票是需要交纳增值税,再按7%减半征收交纳附加税

还有一种,普票和专票加起来超过30万,那就是全额征增值税,不止后面5万要交,前面的普票部分也要补回来,城建税7%,教育费附加3%,地方教育费2%,减半征收附加税.

相关热门问答:

企业所得税预缴申报表为什么带不出亏损数字?

答:一季度亏损需要完成2018年度企业所得税汇算清缴后才会自动带出.

如果想要弥补一季度亏损,需要在18日前完成企业所得税年报,然后填报企业所得税预缴申报表.

小规模销售额季不超30万,为什么不能享受教育费附加减免政策

答:首先需要确定在附加税申报表中【本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策】一栏中是否勾选了"是",如果没有勾选或勾选"否"是无法享受教育费附加减免政策的;

如果季度销售额未超30万,申报表中该勾选的也勾选了,为什么教育费附加还是显示减半征收而不是全部减免呢?

这时你需要核实一下,本季度是否申请代开过增值税专用发票,如果申请打开了增值税专用发票,不论销售额是否超过标准,都需要缴纳增值税及附加税.

也就是说,只要申请代开专票,就只能享受减半征收教育费附加政策而无法享受全部减免教育费附加,这点大家也要注意.

《个人所得税生产经营所得纳税申报表》

为什么只能申报2022年度,不能申报2018年度的?

答:由于2018年汇算清缴在2022年3月31日已经截止,2022年度调整为季度申报的就只有2022年度的报表.

小规模增值税申报回执提示"主表15栏服务、不动产和无形资产核定销售额0必须等于核定应纳税经营额90000"如何处理?

答:返回首页点击右上角【数据更新】执行成功后重新申报即可.

填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》时

"101纳税申报企业类型"怎么不能选择?

答:返回首页点击右上角【数据更新】执行成功后重新填写即可.

2022年小型微利企业判定标准是什么?

答:根据财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知自2022年1月1日至2021年12月31日,

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业.从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数.所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.

教育费专票可以抵扣吗!教育费附加季度大于30万减半征收吗?减半这个不受销售额影响,你这个超过30万也可以减半,现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的缴纳义务人.更多精彩内容,请继续关注会计网站（https://www.7our.com）.

本文重点关注：职工教育经费专票可以抵扣吗、教育发票可以抵税吗