当月开具的发票当月红冲怎么办（本月红冲发票后,账务处理）

原文标题：上月发票本月红冲处理怎么抵扣，当月开具的发票当月红冲怎么办

因为在生产经营的过程中,可能会开出很多的发票,有的时候上个月开出了发票,但是本月才会发现发票出现了错误,所以本月需要及时的将这些发票进行冲红,本月进行红冲的时候也需要及时抵扣,那么上月发票本月红冲处理怎么抵扣呢?

上月发票本月红冲处理怎么抵扣

答:首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

发票红冲是怎么回事?

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

上月发票本月红冲处理怎么抵扣

导读:因为在生产经营的过程中,可能会开出很多的发票,有的时候上个月开出了发票,但是本月才会发现发票出现了错误,所以本月需要及时的将这些发票进行冲红,本月进行红冲的时候也需要及时抵扣,那么上月发票本月红冲处理怎么抵扣呢?

上月发票本月红冲处理怎么抵扣

答:首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

发票红冲是怎么回事?

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000 贷:现金2000, 下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800, 贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.

以上详细介绍了上月发票本月红冲处理怎么抵扣,也介绍了发票红冲是怎么回事.作为一名上月发票本月红冲的单位的财务人员,一定要非常清晰,上月发票本月红冲处理抵扣方式如本文所示.每个会计都希望能够迅速的处理各种业务,要想达到这样的状态需要不断的学习,本平台提供各种学习方法.

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