智墨普税企业缴纳社保5年，个人缴纳社保5年

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企业缴纳社保15年，个人缴纳社保15年。退休时哪种养老金更高，哪种养老金更划算？

企业缴纳社保15年，个人缴纳社保15年。退休时哪种养老金更高，哪种养老金更划算？

一般来说：企业缴纳社会保障15年，个人缴纳社会保障15年，退休后养老金仍存在一定差距。退休后的养老金可能是一致的，除非支付年限、支付基础、退休时间和地点等因素都是一致的，但这种事件的可能性很小。

你可能会陷入误解，认为实际支付年限相同，退休养老金必须相同，这个想法是错误的。由于影响养老金的因素不止一个支付年限，对于企业和个人保险，它们属于两种不同的支付方式。

造成差异的主要因素有三个：

一是缴费基数；

二是退休年龄；

三是退休前一年全口径(或在职)平均工资。

01

企业缴纳社保和个人缴纳社保，

付款方式有什么区别？

1、企业缴纳的社会保障属于城镇职工社会保障。

企业承担部分费用(养老保险比例16%)，个人承担部分费用(养老保险缴费比例8%)，由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保有两种，一种是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可选择按灵活就业人员缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例为20%(12%计入统筹账户，8%计入个人账户)，按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

提示：

■ 个人选择以灵活就业人员的方式缴纳社保的，与企业缴纳的同属城镇职工社保。但缴费成本高于企业参保。

■ 个人选择参加城乡居民社会保障的，属于与企业不同的社会保障缴费方式。

■ 但缴费成本低于企业参保，退休养老金也低于企业参保人员。

02

企业缴纳社保和个人缴纳社保，

退休养老金有什么区别？

(一)企业参保和个人参保缴纳城镇职工社保

假设：

有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

四者的缴费年限为15年，加权年平均工资为5000元

■A职工年均应付工资5000元

■B职工选择按年均缴费基数100%(5000元)缴纳社保

■C和D职工选择按年均缴费基数60%(3000元)缴纳社保

■A、B、C员工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D退休后四名员工的养老金是多少？

指标解释

(1)基本养老金=基本养老金 个人账户养老金 过渡性养老金(过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素在本案中被忽略)。

(二)企业参保个人账户累计存储金额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

(4)企业参保返还时间=个人账户累计存款/基本养老金/12。

(5)个人参保回报时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

(6)50岁退休，个人账户养老金计发月195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月170个月。

测算分析

（1）A职工养老金：1500 369=1869元/月。

基本养老金：

10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本

：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：

72000/1869/12=3.2年

（2）B职工养老金：1500 369=1869元/月。

基本养老金：10000*（1 1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：

5000*20%*100*12*15=180000元。

回本时间：

180000/1869/12=8年

（3）C职工养老金：1200 222=1422元/月。

基本养老金：

10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

个人缴费成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：

108000/1422/12=6年

（4）D职工养老金：1200 254=1454元/月。

基本养老金：

10000*（1 0.6）/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

个人缴费成本：

5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：

108000/1454/12=6年

通过对A、B、C、D对四名职工退休养老金的比较分析：

A职工与B职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计存储金额相同，养老金1869元/月。A员工返还时间3.2年，B员工返还时间为8年。相对来说，B职工比A职工缴费成本高10.8一万元以上(养老总费用12%以上)。

A职工与C职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计存储金额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A员工返还时间3.2年，C员工返还时间为6年。相对来说，A职工比C员工缴费成本较低3.6一万元以上(养老总费用12%以上)。

A职工与D职工比较：

退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计存储金额不同，A职工比D职工月养老金415元以上。A员工返还时间3.2年，D员工返还时间为6年。相对来说，A职工比D员工缴费成本较低3.6一万元以上(养老总费用12%以上)。而且，A职工比D职工提前退休5年，领取5年养老金(共计11.21万元）。

B职工和C职工相比：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计存储金额不同。B职工比C员工每月多447元，但返还时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

C职工和D职工相比：

退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计存储金额相同。C职工比D员工早退五年，多领8.5养老金一万元。

(二)企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保。差距有多大？

1、差距有多大：

据2020年统计，城乡居民月均养老金约152元，城镇职工月均养老金约3100元，相差20倍。

2、差距的原因：

城乡居民养老保险按年缴纳，最低为100元/年，最高为北京9000元/年。此外，还有政府补贴，平均约100元/年。在基本养老金方面，最低80元，最高为上海1100元。总体而言，城乡居民的社会保障缴费成本较低。按照多付多得的原则，同一缴费年限必须低于城镇职工。

03

最后

企业参保和个人参保的主要区别

当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计存款金额、退休年龄、退休城市、退休前上一年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保后的月养老金相同。

企业保险与个人保险的主要区别：

社会保障支付比例不同，企业参与保险的员工只需支付个人部分，个人参与保险需要承担总体规划和个人全部费用，支付成本高。此外，企业支付五项社会保险和一笔住房基金，个人主要支付养老保险和医疗保险，企业参与者享受的保险范围较高。

那么什么样的支付方式比较好呢？

如果你在公司工作，公司会为你支付公司和个人的部分。在这种情况下，你可以选择公司支付，因为公司会为你支付，它可以为你分担一些负担。

如果你完全承担你的社会保障支付，建议你选择一种灵活的就业方式，但有一个有限的条件，那就是你必须是当地的户口，也就是说，你只能申请灵活就业的社会保障支付。

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