「个人所得税最终结算如何退税」个人所得税汇算是最快的退税申报渠道

本文核心要素如下：个税汇算退税是什么意思、个人所得税最终结算如何退税

珠海税务

2021年度个人所得税综合所得年度最终结算正在进行中。我们整理了相关的热门问答。今天，我们将与大家分享最终结算申报。哪种申报渠道最方便，退税最快？如何下载官方个人所得税？APP...一起学习吧~~

(一)申报方式

1.哪种申报渠道最方便，退税最快？

答:一般来说，通过网络办理年度汇算申报最方便，退税相对较快。

2.我可以用什么方法处理年度汇算？

答:办理年度汇算主要有三种方式:自己办、单位办、请人办。

一是自己办，就是自己办。你可以通过手机获得个人所得税。APP、自然人电子税务局网页端、税务服务厅、邮寄等渠道自行办理年度汇算。

二是单位办理，即通过就业单位(含按累计预扣法预扣预缴劳动报酬所得个人所得税的单位)办理。可以请单位帮助代理年度汇算，也可以请教单位如何通过手机征收个人所得税APP或者自然人电子税务局的网页端自行处理。需要注意的是，如果您选择单位代理年度最终结算，您需要在2022年4月30日前以书面或电子方式与单位确认，并提供您2021年以外的综合收入、相关扣除、税收优惠等信息，并对提交的信息的真实性、准确性和完整性负责。如果您未与单位确认，请代表单位办理年度最终结算，单位不得代表单位办理。

第三，请人办理，即委托涉税专业服务机构或其他单位和个人办理。选择这种方式，您需要与受托人签署授权书。

3.我可以通过哪些渠道办理年度汇算？

A:你可以通过手机获得个人所得税APP、自然人电子税务局网页端、税务服务厅、邮寄等渠道办理年度汇算。

4.我可以通过什么渠道下载官方个人所得税APP?

答:可以登录国家税务总局官网，选择网站右上角的个人所得税APP通过扫码下载。还可在各大官方手机应用商城下载。

5.什么条件可以简单地申报？

答:年度综合收入不超过6万，无境外收入，但年中预扣个人所得税的，可以简单申报。

6.我的收入低于6万元，可以申报标准吗？

答：可以。

7.扣缴单位代理申报，我想和单位确认吗？什么时候确认？

答：是的。您需要在2022年4月30日前书面或电子确认。您需要通知单位您有代理需求，补充除单位以外的综合收入、扣除和享受优惠信息；如需退税，还需通知单位您的退税银行卡信息，需要与单位确定补税方式。

8.扣缴单位代理年度汇算申报并申请退税能否将税款退还单位账户？

答:没有。为保证纳税人资金安全，应当按照国库管理的有关规定退还纳税人本人账户。

9.我想通过税务服务厅窗口申报，在任何税务服务厅都可以吗？

答:您需要在主管税务机关的税务服务厅申报。

10.我到办税服务厅申报需要携带什么资料?

答:您需要携带您的有效身份证、年度最终申报表和相关信息。

(二)申报时间

11.什么时候才能办理年度汇算？

答:2021年汇算期为2022年3月1日至6月30日，为期4个月。

在中国境内无住所的纳税人在2022年3月1日前离境的，可以在离境前办理年度汇算。

12.如果我有特殊情况，不能在规定的时间内完成申报，我该怎么办？

答：如因不可抗力（如洪水、地震等不可预见或不可避免的自然灾害），不能按时办理年度最终申报，可在6月30日前向主管税务机关申请延期申报。同时，当不可抗力消除时，您需要立即向税务机关报告并申报。

(三)填写数据

13.税务机关帮我提前填写申报表项目数据。我不需要申报吗？

答:不。预填申报表项目数据只是税务机关提供的服务，不能代替您的申报义务。

14.标准申报时，除了预填收入，我还有其他综合收入。我不能使用预填功能吗？

答：可以使用。您只需在预填申报表项目数据的基础上，在相应的收入项目中补充预填收入以外的综合收入。

15.如何填写大病医疗的相关金额？有地方查询吗？

答：可以查询。医疗安全部门将在医疗安全信息系统中向纳税人提供年度医疗费用信息查询服务。您可以通过手机下载国家医疗保险服务平台APP注册、登录、激活医疗保险电子凭证后，通过主页上的年度费用汇总查询模块进行查询。建议您每天保存相关备查。

16.我参加了单位组织的捐赠。捐赠账单上只有单位的名字没有我的名字。我能享受捐赠扣除吗？

答：是的。参与机关、企业事业单位统一组织的员工捐赠，可以享受公益性社会组织、国家机关出具的汇总票据、医院出具的捐赠接收函、员工明细表申报。同时，您需要妥善保管相关信息。

17.对收入纳税信息有异议怎么办？

答:你通过手机获得个人所得税APP或者当自然人电子税务局网站查询其收入纳税记录时，如果您对相关数据有任何疑问，您可以咨询支付单位的收入纳税记录。

如果您确定您从未获得过任何记录，您可以通过手机直接获得个人所得税APP或者自然人电子税务局网站发起投诉并承诺记录；投诉后，收入不包括在您的年度最终结算中。需要注意的是，如果您获得了收入，只对相关金额有异议，您可以联系支付单位进行更正。如果单位拒绝更正或不能联系单位，则可以通过上述渠道进行上诉。

(四)申报表

18.问答版和标准申报A表有什么区别？

答:申报内容和效果相同，但显示形式不同。A表格适用于有一定税务知识基础的纳税人，问答版适用于对税务专业知识不太了解的纳税人。

19.是要提交吗？A表格还应提交问答表

答:不是。两份申报表只是显示形式不同，你只需要选择一份提交。

20.我通过网络、邮寄、税务服务厅等方式申报，如何查看申报受理状态？

A:您可以登录手机个人所得税APP、自然人电子税务局网页端，查询了解您的年度汇算进度。

【手机个人所得税APP】

(1)主页【我要查询】-【申报信息查询】-【申报查询】查询。

(2)底部菜单服务-【申报信息查询】-【申报查询】

【自然人电子税务局网页】

可通过首页-【常用业务】-【申报查询】；顶部菜单【我要查询】-【申报查询(更正/作废申报)】查询。

(5)申报地点

21.我应该向哪个税务机关申报2021年度汇算？

答：根据就近方便的原则，如果您选择申请年度最终申报或委托第三方（税务专业服务机构或其他单位和个人）申报，应向用人单位主管税务机关（包括按累计扣缴法扣缴劳动报酬个人所得税的单位）申报；如有两个或两个以上用人单位，可选择其中一个申报。

如果您没有雇主，请向您的户籍所在地、经常居住地或主要收入来源的主管税务机关申报。无论您是选择在线申报还是向税务机关税务服务办公室申报，接受年度最终申报的主管税务机关都应按照上述规定确定。

如果您选择由单位代理年度综合收入汇算，您可以直接向单位提交相关信息，单位可以在年度汇算期内向主管税务机关申报。

为方便纳税服务和征收管理，年度汇算期结束后，税务机关将为尚未申报的纳税人确定主管税务机关。

22.主要收入来源是什么？

答：主要收入来源是指扣缴义务人在纳税年度内向纳税人支付最大的劳动报酬、报酬和特许权使用费的

例如，纳税人张先生的户籍所在地是济南淮阴区，他经常住在天津和平区，没有雇主。2021年，北京市海淀区某单位和上海市浦东新区某单位分别获得10万元和5万元的劳动报酬，全年无其他综合收入。主管税务机关的主要收入来源是北京市海淀区税务局。张先生可以在济南淮阴区税务局、天津市和平区税务局或北京市海淀区税务局之间

23.我年度汇算的主管税务机关是什么？

答：是指负责接受和处理您的年度最终结算相关业务的税务机关。主管税务机关主要负责收到您提交的年度最终结算申报、接受和处理您的退税申请、收到补充纳税、后续管理等年度最终结算事宜。

需要注意的是，主管税务机关所在的地点并不等同于你在办理年度汇算时所在的物理地点。一般情况下，通过网络远程年度最终结算，信息系统将根据用人单位、户籍、常住地或主要收入来源自动推动合格税务机关，您可以从合格税务机关选择确定年度最终结算主管税务机关。通过其他方式处理的，需要按照规定的申报地点向相应的税务机关办理年度最终结算。

为方便纳税服务和征收管理，年度汇算期结束后，税务机关将为尚未申报的纳税人确定主管税务机关。

24.办理年度汇算申报后，还能改变年度汇算地吗？

答:2021年度汇算申报表提交后，年度汇算地一般不能变更。

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图文编发 | 珠税融媒

稿件来源 | 中国税务报