个人年收入超过50万，如何合理进行个税筹划？

文章划重点，请关注以下方面：个人年收入超过50万，如何合理进行个税筹划？、年收入50万,个人所得税是多少、月收入50万个人所得税

首先很感谢被邀请回答这个问题。

鉴于个税新政将个人所得进行了相应分类，主要分为“综合所得”（主要为薪资、劳务所得）、“经营所得”（主要为经营企业所得）及“分类所得”（主要为财产租赁、财产转让及偶然所得）三类（每个类别项下的所得形式见下图一），并针对该三类所得划定了不同的税率区间（不同所得方式对应的税率区间见下图二）。

为此从这个角度来看“个人年收入超过50万，如何进行税筹”这个问题过于笼统，具体还是需要区分不同的收入类型，然后再对应不同收入类型下合理合法的节税方式进行筹划。

目前主流的个税节税方式主要有“利用税收优惠政策”、“充分利用公司福利形式发放”、“收入拆分转换”、“利用中间服务商形式”（主要是指成立个人独资企业或合伙企业形式收款）、“延迟纳税”等形式，目前收入拆分及利用中间服务商形式实操上比较方便，下面我重点介绍下“收入拆分”及“利用中间服务商”的节税形式。

“收入拆分”形式，主要是指将员工工资（或企业主分红所得）拆分成：①“福利待遇”（如提供住房补贴、提供交通费补贴、提供餐费补贴及提供培训补贴）；②“财产租赁”（如私车公用报销汽油及过路费等）；③“股权激励”（一部分工资以股权红利形式发放）；④“利用中间服务商“等。

具体示例：

1、某公司高管月收入5w元，年薪60万元左右。在不考虑五险一金缴纳金额及税收扣减优惠情况下，按照当前税收新政，她每月需缴纳的个人所得税为（50000－5000）*30%－4410（速算扣除数）＝9090元。

如果以“收入拆分”及“利用中间服务商”（成立个人独资企业收款）形式进行税筹划，她每月缴纳的税为：

（1）工资部分拆为7000元，每月缴纳税费为（7000－5000）*10%－210（速算扣除）1≈0元（鉴于税收新政，关于个税扣减的优惠幅度还比较大，建议可以适当提高薪金比重，结合税收扣减，综合做税筹方案）；

（2）成立个人独资企业收款，有两个好处，第一是可以在税收洼地或者优惠地注册成立享受税收优惠政策及返税福利；第二是，鉴于个人独资企业应纳税额＝应纳税所得额*适用税率－速算扣除数（其中，应纳税所得额＝每一纳税年度的收入总额－成本－费用－损失后的余额），未必个人可以通过通过发票或其他成本化对冲处理降低应纳税所得额，从而降低税率及税基，进而达到避税的目的。

以上为关于个人所得税节税的几点粗陋建议，回答不周还请见谅，谢谢。

2019新个税改革，个人所得税算法进行了大幅度的修改，整体来说中低收入人群个税税负大幅降低。对于年收入50万来说，如何合理筹划才能到手最多的RMB呢？

前提：1. 50万收入是否包含“五险一金”，目前全国五险一金的缴费比例不尽相同，总体来讲，企业需要交纳工资额的40%左右，还有最高缴纳限额。因此，本文暂不考虑五险一金！

2.新个税工资薪金所得，工资薪金所得免征额提高到5000元， 加入六项专项附加扣除：子女教育（每个子女每月1000元）、继续教育（每月400元或当年3600元定额扣除）、赡养老人（独生子女每月2000元，非独每月1000元）、住房租金（800、1100、1500三挡）或住房贷款（每月1000元）、大病医疗（限额增至8万元 家属生病纳入考虑）。

为简便计算，本文暂不考虑专项附加扣除！

本次分享三种筹划方案：工资+年终奖；股权激励；个独企业筹划

我们的收入分别以何种个税品目纳税，决定了我们到底要缴纳多少税款。而一般情况下，我们的收入都是由工资与年终奖的方式发放，以个税工资薪金所得与全年一次性奖金方式申报。但是不同的分配比例最后的纳税额却相差巨大。

（注意：除实物外，以现金发放的各类补贴也计入工资所得计税；而所谓的利用发票报销，属于漏税行为，不合法。很多企业已因此被稽查，罚款！！）

工资：应税收入=年薪-三险一金-免征额（5000*12）-专项附加扣除

应纳税额=应税收入*税率-速算扣除数

全年一次性奖金：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

一、全部算入工资薪金：应纳税额=（50万-6万）*30%-52920=79080元

二、全部算入年终奖：应纳税额=50万*30%-4410=145590元

三：工资+年终筹划 （工资35.6万元，年终奖14.4万元）

如何分配工资与年终奖才会缴纳最少的税额呢？

利用@李永乐老师 的此图更加清新的看出分配方式。

由于年终奖36000税率为3%，而36001税率为10%，出现多发一元年终奖到手却少2310.1元的年终奖陷阱。分配收入时，应先考虑工资薪金。

前6万应放在工资内，免税；再有3.6万应放在工资（3%），再3.6万放在年终（3%），再有10.8万放在工资（10%）......以此类推！

我们应该发放工资35.6万元，发放年终奖14.4万元。

应纳税额=（35.6万-6万）*20%-16920+14.4万*10%-210=56470元

根据《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》财税【2016】101号的相关规定：

通知所称股票（权）期权是指公司给予激励对象在一定期限内以事先约定的价格购买本公司股票（权）的权利；

员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税。转让时以“财产转让所得”缴纳个税，税率 20%。

员工取得非公开发行的股票，分红收入需要按“股息红利所得”缴纳个税，税率 20%。

对个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。（不包括限售股以及股权激励形成的股票）

应纳税额=50万*20%=10万元

由个人成立个人独资企业与公司签订合作合同，则收入会变成个人独资企业的经营所得，在缴纳相应税款后，转入独资个人账户是不征个税的！

个人独资企业取得收入涉及的税收主要为：

1.个人所得税：这是个人独资企业的优势，不需要缴纳25%的企业所得税，缴纳的是个人所得税经营所得，适用超额累进税率为3%至45%。但是，大部分地区都有核定征收的优惠政策，核定征收率一般为1.5%。

2.增值税：税率3%，小规模纳税人月收入不超10万，免征。

3.附加税：增值税税额的12.5%左右，随增值税免征而免征。

则50万元收入，综合税率为1.5%，应纳税额=7500元。

综上所述：工资+年终是最简单也是最规范的方式，最低纳税56470元。

股权激励，到手金额不宜把控， 避税效果一般，激励效应更佳，一般适用于企业高层领导。最低纳税10万元。

而个独企业筹划，纳税竟低至7500元，但筹划过程较复杂，且需要公司完全配合，可操作性不强。

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感谢邀请回答

个人收入超过50万恭喜你已经达到中产阶层，出去税收 还能有40多万左右，这也要看你在哪些城市 和有没有房贷车贷压力，如果出去房贷因为能有50万的收入开支也会很大，穷人和富人在消费占比上都差不多，有时收入高没有规划投资，用的占比可能还大点，社会是有阶层的，同一消费水平的人可能聚在一起，消费更大攀比也不可避免，一个月收入5000的人同事吃饭消费都花查不多10点，收入更高的人一场饭局过万也是正常的，但是只要不乱花肯定是有闲钱的 如果你净赚50万 恭喜你现在已经解决钱上的担忧

这时你可以合理的安排资金适当的投资保值，百分之20可以买股票 证券一类，百分之10可以投资实物，黄金门面都可以的，但是切记赌博的心态去投资，因为富怕富一赌博你就难免会丢失心态，得不尝试，

你门觉得尼欢迎下方评论

这里只考虑合法避税

首先，看你这50万收入是如何构成，例如是最常见的工薪收入还是投资理财收入或者其他？

其次，研究收入的各个构成对应的基本法规，如最常用的就是个人所得税法，企业所得税法

最后，了解税法的优惠政策，如各种抵扣的条件和计算方法。

最后的最后，收入达到这个条件了是国家的重点征税对象（针对个税而言）了，在合法合规的条件下花点时间研究下政策法规比听各种旁门左道有用的多。

1、年收入超过50万，在除开你的开支之后，能够余下的，能存下来的，才是你可以支配的投资的钱，所以年收入50万，那么你最终能够剩下的估计应该在10万到20万的样子。

2、20万可以选择的投资渠道，其实很多！但是投资一般会分为稳健型的和激进型的，如果你本身的投资能力很强，金融知识非常的丰富，也有非常好的投资渠道，在尽量保证本金不会亏损的情况之下，你可以80%都投进去！投连，股票，定投，玩玩期货什么的！另外20%你把它放在一个绝对安全的地方，比如说，你可以买成年金保险或者是国债，只要回报率跑得过通货膨胀就可以，这是激进型的做法。。

3、如果是稳健型的，你比如说你没有很好的投资渠道，金融知识也不是很丰富，而且你也无法承受失去这部分投资的后果。那你就80%哪去买成年金保险，或者是国债。余下的20%还是去做一点，股票啊定投啊期货啊什么的，玩票性质的试试！

4、投资最重要的原则永远是：看好你的本金，看好你的本金，看好你的本金。

2022年1月1日，新个税已落地实施：这次税改的最大亮点是什么？个人应该如何进行合理避税？

这次新个税改革的最大亮点：

1、新设了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项专项附加扣除。

2、对工资薪金、劳务费、稿费、特许权使用费4项收入，按年计税，按累计预扣法缴税。

3、个税起征点提高至5000元/月（6万元/年）。

那么个人年收入50万元，应该如何合理避税？

针对这个问题：需要我们结合新个税法的具体条文，综合来进行个税筹划。附新个税预扣率表：

个人所得税合理避税的主要方法：

1、利用发票合理避税

　　税法规定：凡是以现金形式发放的通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。

如果取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，则不需缴纳个人所得税。

2、利用不同的税目合理避税

　　此次新个税将：工资薪金、劳务费、稿费及特许权使用费统称为居民个人综合所得。

同时规定了：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得最新计算方法：以收入减除20%的费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按70%计算。

　　简单的理解就是：在计算应纳税所得额时，劳务费、特许权使用费是打了八折，稿费打了六折，工资奖金无折扣。这个政策就为我们带来了许多筹划的空间。

3、用足专项扣除政策合理避税

这次个税改革法新增加了六项减扣项目：子女教育、继续教育、住房租金或房贷利息、赡养老人。

扣除标准：

子女教育：每年可扣除12000元 （每名子女）

继续教育：每年可扣除4800元

房贷利息：每年可扣除12000元

赡养老人：每年可扣除24000元（独生子女）

大病医疗：每年最多可扣除80000元

运用好以上个税新规和法则，依法纳税，合理避税，做个合格的纳税人。

　 需要注意：子女教育、继续教育、房租房贷等需要提供相关的证明，纳税人应有意识地搜集好相关的支出凭据，以备单位或税务机关检查使用。

随着经济社会的快速发展，人们能够从更多的渠道提升自己收入，斜杠青年便是现在多职业人群的一种代表。初次之外，一些高收入人群，比如企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等，这些高级管理人才以及技术人才等年收入都几百万到几千万不等。当然，这些高收入群体在获取高额劳动报酬的同时，也是需要缴纳高额个税的。

中国个税属于世界上少有的分类所得税制，具体分为11类，分别是工资、薪金所得，个体工商户的生产经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得等。

其中最为普通大众熟悉的，莫过于工资薪金所得。目前工资薪金在5000元免征额后，采取7级累进税率(3%~45%)征收。按照现行个税税率纳税，月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%，年薪百万的高管实际拿到手只有50多万元。

在不偷税漏税的情况下，如果只用财务方法效果可能效果不明显，我们来看下最直接有效的节税方案：

注册个人独资企业、工作室等

中央六频道《今日影评》节目，就请到了王军律师，给大家答疑解惑，顺便还安利了一下个人独资企业。通过个人独资企业帮助高薪个人和中小企业进行合理合法避税，小编安利了无数次，大家都有担心，那么央视爸爸出手，这回您总该吃下这颗安利了吧！

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我上海、湖北、重庆园区为例。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励；财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；

如果您有避税方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!

个税有很多的征税品目，不同征税项目适用的税率不一样。譬如工资综合所得按七级累进税率，经营所得按五级累进税率，股息红利，财产出租和转让等就是按百分之二十的比例税率。

因此，单纯说年收入50万，如何进行个税筹划，这个不太好说。还要看你的收入构成。

我觉得一般年收入五十万，且不是自己做生意的话，大概率应该收入来源于工资和分红，如果是这两者，需要考虑工资年收入和分红收入的金额大小。如果工资收入税率在20以下，首选工资收入。即到手工资减去六大专项附加扣除后的余额在30万以内首选工资收入。超过的部分，则考虑股东分红。

按照个税扣除項目筹化就可以

都不够花的还规划？