企业的这四种税负压力,可以用这些税收优惠政策来降低了

本文知识点归纳及重点：税收优惠对税收负担的影响、降低企业税收负担的意义

企业的这四种税负压力，可以用这些税收优惠政策来降低了

企业只要是在正常经营当中获取了利润，都是需要纳税的。而且这个税是固定性、无偿性、强制性征收的。现今企业最大的税种有四个，增值税、企业所得税、个税、分红税，这也是企业税负压力的主要来源。

增值税：商品在流转过程当中产生的税种，也是目前我国的第一大税种。就拿商贸行业来说，从上游购买产品之后，如果是拿到了13%的专票，在缴纳增值税的时候仅需缴纳增值的部分。如果上游无法开具13%的专票或者没有开票，则就是按照销售额来缴纳。这就是增值税税负压力的来源。

解决办法：通过在园区内注册新公司、分红税、子公司或者迁移，享受当地政府的财政奖励扶持政策。地方留存50%，奖励30%-80%。例如缴纳500万的增值税，最高可以得到200万的奖励扶持，直接从园区奖励到企业账户，不需要再做什么申请。

企业所得税：以盈利部分作为计税依据，按照25%进行征收（还有5%、10%、15%的税率，但都是有一定要求，一般都是25%）。目前针对企业所得税的税收优惠有很多，所以对于可以进行抵扣的成本要求就比较高，很多的企业都缺乏正规入账的成本票。

解决办法：在园区成立个人独资企业，进行核定征收，核定之后综合税率在1.5%-3%左右。不同企业需要的成本票不一样，设立的个人独资企业也就不相同。自然人代开也是可以的，只要受票方接受个人的票入账，税率与个独核定差不多。

个税：个人经营所得、个人薪金所得、个人劳务报酬所得等都属于个税的一种，不同的个税缴纳的税率也不一样。个人经营所得：5%-35%（五级累进制）；个人薪金所得：3%-45%（七级累进制）；个人劳务报酬所得：20%-40%。对于高收入人群来说，年入百万的话，正常需要缴纳30-40万的税费。

解决办法：可以用个人独资企业或者自然人代开来进行解决，税率同解决企业所得税差不多，方式方法也差不多。

分红税：20%，是企业在将其他税费都缴纳完成之后，进行利润分配时需要缴纳的。因为税率高，所以很多的企业都很少进行分红，都是以其他方式进行的，但税率也不会低太多。

解决办法：可以在园区内注册一家合伙企业，然后持股现有公司，以投资收益的方式将利润转移至这家合伙企业，按照经营所得进行缴纳，然后核定，综合下来的税费在4%左右。

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