「个人所得税最终退税操作」个人所得税汇算和退税的热点实践问题

文章划重点，请关注以下方面：个税汇缴退税、个人所得税最终退税操作

彭怀文

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1.如果新的个人所得税退税没有申请检查APP，不知道该补还是退。最后，如果你想补，你会提醒你吗？

彭怀文答：

我明白你的意思。有些人估计他们会纳税，所以他们想用鸵鸟心态来处理。他们认为只要我不主动检查，你的税务局就帮不了我。

大多数纳税人应该知道的情况之一是，现在税务局推出了一个叫做金税三期的新系统，功能非常强大。当每个纳税人预扣预付款时，扣缴单位或自己已经填写了每个人的身份证号码和电话号码。

如果纳税人截至最后一天(6月30日)仍未申报补税(免税除外)，我估计税务局系统会通过短信提醒这部分纳税人(12366抬头)。如果纳税人在规定时间内申报，可能会受到较轻的处罚。毕竟今年是第一年。如果有人继续把头埋在沙子里，当他不知道的时候，税务局可能会通过他现在的工作单位、住所街道和社区通知你，或者快递通知你，或者直接在媒体上公布，让你补充申报和纳税。

税务局有权依照《中华人民共和国税收征收管理法》，责令纳税人缴纳税款、罚款、滞纳金，甚至可以提交公安机关干预犯罪。

同时，根据国家信用调查制度管理办法的有关规定，税收老赖行为也直接纳入个人信用调查，其后果可能是直接阻碍不诚实人员的银行贷款，限制飞机和高铁。

所以，广大纳税人，不要抱着侥幸心理，现在的手机APP这是非常简单和方面的。应及时下载、安装和查看。上面还有很多信息可以维护自己的权益。如果应纳税，应在规定的时间内（6月30日前）及时纳税。为了让纳税人对税法改革有一种收益感，国家特别推出，如果2019年和2020年的税低于400元（含），则可以免税。

2. 2019年个人所得税最终结算期已经到了。你需要补缴吗？肉痛吗？

以前个人所得税是按月缴纳的，2019年是按年度汇算的第一年。月薪扣除的个人所得税只是预缴，下一年将进行年度汇算。一旦计算出来，有些人可以获得部分退税，而另一些人则必须缴纳大量税款，尤其是在中途换工作的时候。突然发现还需要交很多费用，尤其是疫情期间，资金紧张，工作不稳定，肉疼吗？

彭怀文答：

补税不就跟平时一样吗？难道平时扣税就不肉痛了？该交的税，怎么也跑不了的。

之所以补税，主要是因为平时交不够，让你白白占了这么久，不要抱怨。

当然，退税一定是快乐的，补税有点情绪是可以理解的，会慢慢习惯的，这也是法制逐步完善的必然过程。

3. 现在申请租房退税会增加房东的税吗？

彭怀文答：

如果原房东没有主动申报纳税，现在填写了个人所得税最终结算的相关信息，税务局的金税制度将有相关信息，税务局肯定会要求房东在后期纳税。

4.同事退税150，帮我退税150，我们的专项附加扣除也一样。那么，我们的工资或年收入是一样的吗？

彭怀文答：

理论上，扣除金额一致，纳税一致，说明应纳税所得额一致。

扣除项目不仅是特殊附加扣除，即使税收一致，也不能推断应纳税所得额一致；即使应纳税所得额一致，由于综合收入为四项收入，扣除比例不同，工资或年收入也不能推断相同。

与退税一样，预缴税款也存在不一致，因此工资或年收入仍无法推断。

总之，根据你给出的简单条件，你不能做出你想要的推断。

5. 2019年个人所得税退税，我需要补偿而不是退税。我该怎么办？

2019对于个人所得税退税问题，我的朋友几乎可以退税，我很感兴趣去检查，结果让我补充600多个税。我仔细研究了我的账单，发现了几个问题。2019年12月的工资在1月收到，但在12月的专栏下显示；2018年12月的工资在1月显示。此外，我在2019年有一个赔偿金，12月的工资在12月的专栏下。因此，我的年收入不是12个月，而是大约14个月。年薪也超过了12万元。这个算法错了吗？我该怎么办？

彭怀文答：

你现在唯一能避免纳税的方法就是在12月上诉赔偿。

我不知道你口中的赔偿是什么。如果你离开原单位，解除劳动关系，给予一次性经济补偿，这种这种补偿申报扣税是错误的。

财税﹝2018﹞164号码规定：个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿、生活补贴等补贴），免征个人所得税；三倍以上的部分不纳入当年的综合收入，单独适用综合所得税率表计算纳税。

2019年12月，你的工资 赔偿金总额只有2.4万元，一次性赔偿收入肯定不会超过去年当地员工平均工资的3倍，所以这部分赔偿应该是免税的，只有工资部分应该纳税。原单位扣税申报的，属于原单位计税错误的，应当要求原单位纠正申报，并退还多扣税款。

部分单位的财务人员或HR对于个人所得税学习不到位，以为凡是支付给员工的钱都应按照“工资薪金所得”扣税，或者得罪了原任职单位的经办人而被故意计税错误（欺负不懂税法的人），导致纳税人多交税。这个不是税法或税务局的原因，而是原任职单位或经办人的责任。

6.老单位下个月发工资，新单位本月发工资，个人所得税汇算怎么办？

6月底离职，老单位7月份6月份发工资1.2万元，新单位7月份发工资1.8万元，个人所得税汇算按总税计算，很不合理，怎么办？

彭怀文答：

税法就是这样规定的，不可能照顾到每一种情况。

根据你的描述，2019年的工资似乎多了一个月，然后结算后需要纳税，对吧？

你找不到任何人。只要人们依法申报并缴纳税款，老单位和新单位都没有错。

只能推理后面找的单位太好了，可以在当月发工资，好好珍惜。