高新企业所得税税率是多少钱,高新企业的所得税率是多少

文章目录：

• 高新企业所得税税率是多少钱
• 高新企业的所得税率是多少
• 高新企业所得税税率是多少西部大开发企业所得税
• 高新企业适用的所得税税率
• 高新企业的企业所得税的税率是多少

高新企业所得税税率是多少钱

《企业所得税法》第二十八条--- 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 　　国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 这个15%税率不是定额税率，属于优惠税率。

高新企业的所得税率是多少

高新技术企业所得税税率是15%。

《企业所得税法》第二十八条规定， 国 家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

科技部、财政部、税务总局联合发布了《高新技术企业认定管理办法》，规定取得国 家重点扶持高新技术企业资格的企业，可以到主管税务机关办理减税、免税手续，享受国家的税收优惠。

高新企业所得税税率是多少西部大开发企业所得税

01来自高新技术企业

1.《企业所得税法》（主席令第二十三号）第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

2.《企业所得税法实施条例》（感察损方国务院令第512号）第带判斯命类任权客黄致九十三条规定，企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：（一）产品（服务）乡测置理小两停改黄宽振属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范细款今假婷围；（二）研究开发费360问答用占销售收入的比例不低于规定；（三）高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例；念探维府聚最（四）科技人员占般编企业职工总数的比例不低于规定比例；（五）高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。

02西部地区鼓励类产业企业

1.《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策须育省问题的通知》（财税〔2011〕58号）第二条规定，自2011年1月1日至2022年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。

2.《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2专拉容甲演五执印020年第23号）第一条规定，著过助示角线自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税洲讨年用绿价。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业且春干表长围力冷目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

03技术先进型服务企业

1.《财政部税务总局商务部阶冷火为短玉科技部国家发展改革委关快于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》天率硫担（财税〔2017〕79号）第一条规定，自2017年1月1日起，在全国范围内对经续南认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2.《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将氧绝服务贸易创新发展试点地区技术今饭先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2022〕44号）第一条规定，自2022年1月1日起，对经认定的技术先进型服务企业（服务贸易类），减按15%的税率征收企业所得税。

04设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业

1.《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（艺换财税〔2014〕26号）第一条规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以所在区域《企业所得税优惠目录》（见附件）中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。上述所称收入总额，是指《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定的收入总额。

2.《财政部税务总局关于平潭综合实验区企业所得税优惠目录增列有关旅游产业项目的通知》（财税〔2017〕75号）第一条规定，在平潭综合实验区企业所得税优惠目录增列有关旅游产业项目，平潭综合实验区内享受减按15%税率征收企业所得税优惠政策的鼓励类产业企业，统一按《平潭综合实验区企业所得税优惠目录（2017版）》执行。《财政部税务总局关于横琴新区企业所得税优惠目录增列旅游产业项目的通知》（财税〔2022〕63号）第一条规定，在横琴新区企业所得税优惠目录中增列有关旅游产业项目。横琴新区内享受减按15%税率征收企业所得税优惠政策的鼓励类产业企业，统一按照《横琴新区企业所得税优惠目录（2022版）》执行。

05从事污染防治的第三方企业

《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2022年第60号）第一条规定，对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。本公告所称第三方防治企业是指受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施（包括自动连续监测设施，下同）运营维护的企业。

06注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业

《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕31号）第一条规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业，是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。所称实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。对不符合实质性运营的企业，不得享受优惠。

07中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业

《财政部税务总局关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税〔2022〕38号）第一条规定，对新片区内从事集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品（技术）业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税。

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

高新企业适用的所得税税率

2022年，党中央、国务院根据经济发展形势出台了新的组合式税费支持政策后，税务总局围绕创新创业的主要环节和关键领域梳理了相关税费优惠政策措施，覆盖企业整个生命周期。今天带你了解：高新技术类企业税收优惠↓

高新技术企业减按15％税率征收企业所得税

【享受主体】

国家重点扶持的高新技术企业

【优惠内容】

国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。

【享受条件】

1.高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。

2.高新技术企业要经过各省（自治区、直辖市、计划单列市）科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成的高新技术企业认定管理机构的认定。

3.认定为高新技术企业须同时满足以下条件：

（1）企业申请认定时须注册成立一年以上。

（2）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。

（3）企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

（4）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。

（5）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合相应要求。

（6）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。

（7）企业创新能力评价应达到相应要求。

（8）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

【政策依据】

1.《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款

2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条

3.《财政部 国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知》（财税〔2011〕47号）

4.《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）

5.《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2016〕195号）

6.《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（2017年第24号）

高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年

【享受主体】

高新技术企业和科技型中小企业

【优惠内容】

自2022年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

【享受条件】

1.高新技术企业，是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。

2.科技型中小企业，是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕115号）规定取得科技型中小企业登记编号的企业。

【政策依据】

《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2022〕76号）

技术先进型服务企业减按15％税率征收企业所得税

【享受主体】

经认定的技术先进型服务企业

【优惠内容】

经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

【享受条件】

1.技术先进型服务企业为在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的法人企业。

2.从事《技术先进型服务业务认定范围(试行)》中的一种或多种技术先进型服务业务，采用先进技术或具备较强的研发能力，其中服务贸易类技术先进型服务企业须满足的技术先进型服务业务领域范围按照《技术先进型服务业务领域范围（服务贸易类）》执行。

3.具有大专以上学历的员工占企业职工总数的50%以上。

4.从事《技术先进型服务业务认定范围(试行)》中的技术先进型服务业务取得的收入占企业当年总收入的50%以上，其中服务贸易类技术先进型服务企业从事《技术先进型服务业务领域范围（服务贸易类）》中的技术先进型服务业务取得的收入占企业当年总收入的50%以上。

5.从事离岸服务外包业务取得的收入不低于企业当年总收入的35%。

【政策依据】

1.《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）

2.《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2022〕44号）

来源：国家税务总局

高新企业的企业所得税的税率是多少

#15%税率#面试一个会计，问她知道哪些企业所得税不按25%，只按15%缴纳？

会计说：

有几种情况，是可以按15%来计算企业所得税的。

1、高新企业。

高新企业现在申请也不难，只要去符合那些硬性指标就可以了。

高新企业申请下来后，3年有效。

不仅可以加计扣除，而且还可以按15%交企业所得税。

2、海南的企业、珠海横琴的企业、广州南沙、上海临港园区、西部地区的鼓励类企业

这些地方的符合政策要求的企业，企业所得税可以按15%缴纳，而且符合条件的，个税也可以按15%缴纳哟。

这个需要到当地去注册企业，涵盖高新技术重点行业、信息技术、先进制造、生物医药、新能源与新材料、航运物流、现代服务业、金融业等重点领域关键环节，然后在当地运营就可以了。

3、经认定的技术先进型服务企业。

面试经理一听，感觉不错。老到。

会计接着说：

如果企业注册到喀什等地区，企业所得税不是25%，也不是15%，而是全免！

换个地方，税负率就不一样。

所以，咱们公司也考虑搬过去？

面试经理忙说，不急不急，可以先将销售中心设置在那里，你愿意过去吗？

会计说：可以呀，反正还年轻。

2021新版 金税四期管控下的税务管理与纳税筹划