出差费用报销制度怎么写,差旅费报销标准表

文章目录：

• 出差费用报销制度怎么写
• 差旅费报销标准表
• 出差费用报销制度范本
• 出差差旅费报销制度
• 关于出差报销制度

出差费用报销制度怎么写

差旅费报销制度是规范出差人员的审批及报销程序的规章，流程如下：

1、员工填写费用报销单，写明出差信息；

2、提交收款方出具的发票；

3、经公司内部审批后可报销。

【法律依据】

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十条

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

第二十一条

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

差旅费报销标准表

说起差旅费报销是很多会计都会在实际会计核算中搞混淆的！在此需要财务会计注意的是，不同性质的差旅费，报销入账都是有一定标准的。入错了账就会为企业带来财税风险！因此，我们需要知道差旅费报销标准！一般我们日常会计实务工作中常见的差旅费用有7项，分别是：城市间交通费、市内交通费、车辆费、住宿费、餐费、补贴津贴以及其他费用等！

这7项费用的报销标准和入账要求和会计核算科目在下文有详细的说明，不清楚的财务人员，今天要仔细阅读了！

一、7项差旅费的定义首先，我们在做账之前，会计一定要弄清楚差旅费用都包含了哪些费用。

二、差旅费的会计核算方法财务会计对差旅费做账务处理时，对不同情况，会做不同的账务处理，因此，用的会计科目就会有很多不同。一般管理部门出差发生的费用就是计入到管理费用科目；销售部门或者是营销部门出差发生的费用则计入到销售费用科目里；如果是企业为客户承担的差旅费就计入到业务招待费科目。还有其他核算情况，下面是详细的内容。

除上述列举之外，还有一些特殊的情况如:为邀请的培训专家报销差旅费，应计入“职工教育经费”；基建人员为施工建设而发生的差旅费，应计入“在建工程”等等。所以会计人员做核算时，一定要弄清楚情况！

三、差旅费抵扣增值税进项税的税率和计算方法1、交通费抵扣的规定

不能抵扣的情况汇总

2、车辆费的抵扣规定

3、住宿费抵扣规定

4、餐饮费抵扣规定

四、差旅费税前扣除标准1、直接扣除

2、限额扣除

3、需要计入资产计税基础，不能直接扣除

五、差旅费涉及的个人所得税处理规定

好了，看到这里，上述就是差旅费的全部内容了，差旅费报销的标准、入账要求，以及进项税额抵扣、及税前扣除等等，上述都有详细的介绍。也希望各位财务人员在实际工作中遇到时，不要入错账了！

出差费用报销制度范本

本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。

一、差旅费

1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。

2.报销差旅费时，出差人员应移认真填写报销单，写明出差茶谓扩集打们谈儿出路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。

3.出差路线需要合口充理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。

4.出差人员需乘全亮却粮文进觉坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。

5.出差人员不能及时回店就餐的，可凭发票，每获更值坐新错层括当探怀人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。

6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。

7.报销时间。出差人员在出差回后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟哪年妈李黄规督育青贵呀时间的，财务部门可以不受理。

8.报销手续。出差人员填写报外物销单后，交会计审核，经指氢试结创孩定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。

二、?旃?

1.办公用品由公司统一购买，职工国附庆掉界负根据生产、办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。

2.公司对称半深古需入得它顾破员工一般不得报销办公费用。

3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预措三亚钢立第它先编制购物申请清单，经批准后购表养知宣粒审青输买。办公用品购回以后，由出纳氧社物如站模若应人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核料宣几四代于杀对。

4.月结支付费用时，要威乙变则几且取得税务部门的正式发票。

三、材料及维修费用

半移供米经并手府志1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出刘沿晚并满志里商尽库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。

2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。

3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结账核对。

4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报账，无验收入库单的不予报销。

5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。

6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。

7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。

四、伙食费

1.因现有的生活水平上，每人每天控制在8元以内的结算报销伙食费。

2.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。

3.在保证不降低现有的生活水平上，每季度（或半年）根据市场物价下降水平，作适当调整。

4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。

5.以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充、完善。

出差差旅费报销制度

员工在出差过程中实际发生的交通费用、住宿费用、伙食费用、按照公司规定的标准和流程予以报销。

员工出差期间如有家人、朋友等提供住宿，没有发生酒店住宿费用，则员工可按照住宿费用的百分之五十报销，需提供出差地、出差期间的发票了。

关于出差报销制度

不怕各位笑话，自从我们单位的出差住宿费用报销办法进行改革之后，从那时起，我出差就再也没有住过酒店，不是住不起，而是不愿住，因为不住酒店有钱赚！毕竟谁也不会跟钱过不去。

看完想说：随身带了个碗，在火车站过一夜还收了四十多块钱；同事在旁边的麦当劳打了个工换了两顿饭。我们都很开心。哥们脱离生活了吧。温泉洗浴、足疗按摩、ktv这些地方哪个敢留宿顾客？非要说某某县城某某乡镇就可以，那也是地方特色吧。对此，你怎么看？欢迎留言评论@情感小屋520 #情感# 每天分享生活感悟，感谢关注

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