公司购买的礼品专用发票能否抵扣增值税(如何处理客户礼品的增值税和个人所得税?如何扣除普通票和专用票?
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本文的知识点总结如下:礼品发票增值税处理,公司购买的礼品专用发票能抵扣增值税吗?
财税猫360
问题1
公司会给客户买一些礼物,不可能要求客户信息纳税。我该怎么办?此外,是否需要进项进项?还是视为销售?
解析:
外包礼品送给客户,需要视为销售,不需要转出。如果是外包礼品送给内部员工,可以在个人所得税申报系统中汇总申报,无需个人身份证号码。
问题2
小规模纳税人成为一般纳税人,小规模期间收到的普通票能换成专用票吗?
解析:
正常情况下,小规模期间收到的专用票,成为一般纳税人后可以扣除(前提是小规模期间没有销售额)。小规模期间收到普通票的,成为一般纳税人后不能扣除。成为一般纳税人后,可以与对方协商退货,重新开具专用票。
问题3
如何扣除收购农产品的普票和专票?
解析:
收到农产品增值税发票后,一般发票可以免税扣除,可以扣除9%。收到发票的税率为3%(按简单计税方法按3%征税率计算缴纳增值税的小规模纳税人)或9%,按9%扣除。
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