境外投资备案(ODI)全解读

境外投资备案（ODI）全解读

海外投资备案是什么？

在逐步提高国家海外投资标准化要求的前提下，如何在监管政策下提高海外投资企业合规经营水平和投融资能力，有效提高海外投资竞争力，已成为海外投资企业广泛关注的问题，解决这些问题需要通过海外投资备案。

在我国现行法律法规制度下，境内机构的境外投资一般主要涉及国家发展改革部门、国家商业部门、国家外汇部门三个部门的备案审批。

在目前的海外投资实践中，商务主管部门和国家发展和改革委员会的海外投资审查原则上是独立的，可以分别提交。国内企业取得《企业海外投资证书》和《备案通知书》后，方可进行海外直接投资的外汇登记。

因此，在海外投资的整个过程中，批准和备案的通过是非常重要的。企业境外投资证书：指在中华人民共和国境内设立的企业（以下简称企业）通过新设立、并购等方式拥有境外非金融企业或者取得现有非金融企业所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

境外投资备案申报流程

（1）发展和改革委员会向发展和改革部门和委员会部门申请项目，提交项目信息，国内投资者签署所需的法律文件，经发展和改革部门批准或备案，并发出批准文件或备案通知书。

（2）经商务部批准或备案，颁发《企业境外投资证书》。企业应当在收到证书后2年内在境外投资。

（3）外汇管理局备案银行对外汇进行监督。投资金额超过500万美元的，应当向外汇管理部门报告。外汇管理部门审核后，向国内企业颁发《海外直接投资外汇登记证》。

境外投资备案常见问题

1、商务部备案哪些主体进行海外投资？

答：《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第二条规定，境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。

2、公共机构的海外投资可以备案吗？

答:是的。《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第36条规定，事业单位法人参照本办法进行境外投资。

3、非企业法人海外投资可以备案吗？

答:非企业法人在境外投资设立企业，应当按照《境外投资管理办法》办理；非企业法人在境外设立机构，不属于商务主管部门境外投资管理范畴，不能办理备案手续。

4、国内自然人可以以个人名义进行海外投资吗？

A:没有。自然人的海外投资不属于商业主管部门的管理范畴。（自然人在境外设立特殊目的公司，由外汇局办理相关外汇登记手续。

5、国内金融企业海外投资可以备案吗？

答：国内金融企业境外投资非金融企业属于商务部管理范畴，可备案，但应征求金融监管部门的意见。

6、国内企业成立不满一年，能否境外投资备案？

答:是的。但需要说明相关资金的来源和构成。

7、国内企业能否跨行业境外投资备案？

答：是的。国内外法律、法规对资质有要求的，企业应当取得有关证明文件。

8、国内两个以上投资主体，由哪一方办理境外投资备案?

答：《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第十四条规定，投资主体为两个以上共同开展境外投资的，应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案。

9、国内投资者境外投资比例小于10%可以备案吗？

答：可以。

10、中央企业如何办理境外投资备案？

答：当地中央企业下属企业应通过中央企业集团总部在商务部办理境外投资备案手续。

11、中央企业如何办理境外投资备案？

答：地方企业股份比例较大的，由省商务部或区市商务局（委员会）办理境外投资备案手续；中央企业股份比例较大的，由中央企业在商务部办理境外投资备案手续。

12、国内企业在境外设立分支机构需要备案吗？

答:需要备案。