小西一听,已抵扣的退货,让退方申请红字发票信息表,自己开具红

除夕夜，纳税申报的财务小西接到老板的电话，说去年8月销售的10吨货物将被退回，这批货物的总价税101.7万。对方已扣除进项税，2月份退货人销售状况不佳 ，目前销项税不足5万，退货人希望退货人开具退货101.7给小西发票，问小西这样做有没有税务风险。

小溪听了，扣除退货，让退货人申请红色发票信息表，自己开红色发票。老板说这是发票开具，虽然两家公司业务相似，是同一性质的贸易公司，税务系统不立即预警，但如果税务评估或抽查，税务风险确实存在。

首先，这属于开具发票。对于以盈利为目的的公司来说，开具发票上的品名数量和单价是相同的。

其次，根据《增值税暂行条例》实施办法的规定，发生销售退货的，应当按照规定开具红字发票。如果不按规定开具红字发票，一旦发现，进项税不能扣除。

税务机关将责令改正并处以罚款。

此外，该行为涉嫌虚开发票。

即使税务机关不知道，因为发票增加了销售额，印花税也会增加。

此外，公司所得税也暴露在虚假入的敞口下，因为基于收入的业务招待费和广告费的限额扣除会虚增，这是所得税检查的重点。

因此，建议小西拒绝对方开蓝色发票的要求，向老板解释情况，告诉对方申请红色发票信息表，上传审核后，为其开具红色发票，减少税务风险，虽然新年退货，会计处理有点麻烦，涉及会计调整，可能被税务部门询问，但比税务检查机关发现问题更好。