个人所得税，原来可以少交！这10个筹划思路，值得大家利用好

本文阅读重点有下面几个方向：不缴纳个人所得税的方案是否就是最佳的税收筹划方案、个人所得税筹划的几种方法有哪些

轻松学税

新个税已经实施好几年了，最近一段时间，个税被稽查的案例也挺多，不少朋友会来问，个税如何进行筹划才安全。今天就给大家提供一些个人的思路，供大家参考。

创意配图：个人所得税，个税

说在前面：所谓的税务筹划，绝不是让你做违法的事情，而是充分合理地利用税收优惠。下面开始正题：

一、充分利用专项附加扣除

个税专项附加扣除是一个合理、合法的个税优惠政策，主要包括6项，基本上一般人最少也有个一项、两项的。具体专项附加扣除情形，我们做了几个表格：

1、子女教育

2、继续教育

3、大病医疗

4、住房利息（还房贷）

5、住房租金（租房子）

6、赡养老人

这个是自己主动报的，你不提报就没法享受，也不会有人提醒你提报和享受。大家可以对照着看看，自己有几个符合条件的。

二、充分利用好个税免征的项目

在国税发［1994］89号明确，像独生子女补贴、差旅费津贴、误餐补助等这些收入都是不用交个税的。

三、利用好税收洼地

这个主要是部分地区，前提是要真实，否则会造成税务风险。比如，财税〔2020〕32 号规定，对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分，予以免征。另外，像横琴粤澳深度合作区等地方也有类似优惠。

四、收入高的人群，利用好股权激励

工资薪金最高是45%的累进税率，而财产租赁所得、股息分红等只有20%的税率，所以适当的时候，可以巧妙利用这些。

五、利用好年终奖一次性计税优惠

这个政策本来2021年年底到期了，后来紧急出了个文件，将这个政策延续到了2023年年底。这个政策对于年终奖比较多的小伙伴来说，简直太好了，所以一定要珍惜利用。

年终奖

六、利用好集体性的实物类福利

集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利不需缴纳个人所得税。

七、个税也有税前扣除

主要是捐赠和符合条件的商业保险支出，可以进行税前扣除，后者的具体文件可以看看财税〔2017〕39号。

八、对于老板而言，尽量多从公户上花钱，而少从私户里花钱。当然，前提是合理、与经营相关。

九、公司给员工发福利的时候，可以选择少一点工资福利性质的补贴，而多一些报销类的费用，这样可以让员工少交个税。

十、利用好住房公积金。公积金缴存比例区间是5%-12%，有时候利用好这个，可以少交不少个税。