利润过大就要多交企业所得税吗？如何计算具体差多少成本费用票？

文章原标题：利润过大就要多交企业所得税吗？如何计算具体差多少成本费用票？、利润越高企业所得税就越高吗、利润高交企业所得税是不是就高

利润过大不一定就要多交企业所得税。

企业所得税的计算取决于两个因素：应纳税所得额和税率。

1. 应纳税所得额的确定：

应纳税所得额可以直接计算得出，或者通过会计利润进行调整得出。通常我们会选择用会计利润进行调整。

那么这个时候，多交税可能来源于两个因素：一是会计利润本身很大，二是需要调整增加的项目很大。

对于会计利润本身很大的情况，说明企业的业务做得好，毛利可观，成本控制得当，这时候可能要多交企业所得税，但不是必然。

（1） 注意看看企业是否有纳税调减的项目。如果碰巧有不征税或者免税的项目，那么可能就能做纳税调减，少交税。

（2） 注意看看企业是否有加计扣除的项目。比如研发费用、雇佣残疾人等等。

（3） 注意看看企业是否有可调节的项目。比如税法规定的可以选择性的政策，不超过500万的设备、器具折旧可以一次性扣除。

对于会计利润本身不大，但是有很多纳税调增的项目，比如，好多成本都没有发票，很多项目超出了税法规定的范围，那么这个时候，更多的是要从经营管理上找问题进行改进了。

2. 税率的确定：

所得税的税率大致有以下几种。

会计利润大了，应纳税所得额也高了，那么更要看看企业是否能够有优惠的税率。

（1） 企业是否是特殊行业，特殊地区，可以享受到低税率。比如你是西部地区，又是鼓励的行业，又比如你是广东横琴的鼓励类产业。注意，2022年高新技术企业认定要求更加严格，企业要认清标准，不能生搬硬套。

（2） 企业是否符合小型微利企业的标准。利润高，但是应纳税所得额可以控制到300万以内，税率还是显著降低的。

3. 其他项目也能减税。

除了控制应纳税所得额和税率，还有一个大大降低企业所得税的途径，就是税收返还。所得税如果有地方财政部分50%以上的返还，那么也可以降低企业的综合税负。

所以，利润过大未必就要多交所得税。

至于如何计算差多少成本票的问题，这个一般不建议去倒算，因为倒算容易让人怀疑目的性。

以下提供几个方法，用于企业自查自己的成本票有没有问题以及有多大的问题。

（1）对进项进行分门别类的统计。

比如，进项的来源是成本和各项费用，分别统计成本是在哪里缺了票，费用是为什么缺了票。这个方法逻辑简单，但可以了解缺票的源头，有利于采取针对性的措施。

（2）用成本率/毛利率和费用率/净利率进行匡算。

一般企业对自己的毛利率和费用率等水平都是知道的，可以适当参照同行业。那么毛利率高或者费用率低，是因为有先进的技术和管理手段，控制得好，还是因为有些成本没办法准确核算？这个企业可以通过报表的整体进行核算。

（3）通过税负率的比较进行匡算。

企业可以将自己的所得税税负率与同行业进行比较。看看是否存在偏高的现象，是否是因为缺票，纳税调增，所以导致了税负率高。

总之，如果企业利润高，也可以通过一些综合的方法，来尽量降低所得税税负。如果知道自己成本费用票有缺口，那么最好的方法是逐项统计，深入分析原因，解决这个差异。

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企业所得税的计税基础是企业的应纳税所得额，应纳税所得额大了，交的所得税就多，否则就少。

但是会计利润并不等于企业的应纳税所得额。应纳税所得额时在企业利润的基础上，进行调增，或者调减，最后得出的。成本费用，如果在所得税汇算清缴前没有取得扣除凭证，就要做调整处理，广告费，业务招待费，也有一定的扣除比例。按照会计核算计算出来的利润，不一定符合税法的扣除标准。

衡量企业所得税税收负担水平的，就是企业的所得税税负。企业的所得税税负，一是跟同行业的其他企业比较，二是跟自己去年的同期比较。应纳税所得额的大小，没有固定的数据，至于说到差多少成本费用，也是在确定了所得税税负的基础上进行计算的。

比如去年的应纳税所得额时100万，交了5万的所得税，税负就是5%，如果按照这个税负水平，今年实现了120万的利润，那么应交所得税就是6万。知道了收入多少，费用多少，所得税多少，剩下的就是成本费用了。成本费用当中，有多少取得了扣除凭证，有多少没有扣除凭证，还有多少需要取得扣除发票，就可以算出来了。

企业实现多少利润，要交多少所得税，并没有一个定数，如果非要比，只能是跟自己同期，或者跟同行业的利润水平来比较。

如果但看计算公式，我个人觉得企业所得税是最简单的一个税种。

应纳税额 = 应纳税所得额（税法利润） * 税率

常规的适用税率是25%。

按照最新的小型微利企业优惠政策，100万以下是5%的税率，100万-300万是10%的税率。

此外，还有20% 和15%的一些优惠税率。

复杂一些的是应纳税所得额的计算，税法的利润和会计利润不是同一个概念。所以，每年5月前，财务需要把上年的会计账务做所得税纳税调整，按照税法要求进行调整或者调减，最后才能确定最终的应纳税所得额。

从计算公式可以看出，利润越大，要交的企业所得税自然就多。100万交5万，若是50万，就只需要交2.5万了。

但是，不是所有的利润都可以用成本费用票来解决，且若是为了拿成本费用票去虚开发票，那绝对就是高风险的行为，并不值得鼓励。

降低所得税税赋可以重点从两个角度入手。

1、利用会计利润和税法利润的差异，在税法允许的范围内，调节税法利润。

最明显的差异体现为资产的折旧政策，这些年关于资产的政策还比较多，从最开始的进项可以抵扣，到之后的提高资产入账金额，以及允许加速折旧。

公司完全可以在税法允许的范围内，早点把折旧摊销完，这样利润自然就少了。当然，这并不能从根本上减少税额，只是延迟纳税。

还有就是一些允许加计扣除的项目比如研发支出，和一些有限额的费用项目，比如招待费。这些都应该尽可能调整到最优，能加计扣除的项目，多分摊一些费用，有限制的项目少归集一些费用，达到最后节税的目的。当然，前提是业务真实，在税务法规允许的范围内。

2、多确认可以税前扣除的费用。

允许税前扣除的费用，有非常关键的特征：业务真实有合法凭据。

所以，在所得税汇算清缴前，检查账务处理中的待摊费用、预提费用就是很关键的一项工作，能拿到的发票，在5月31日前，争取都拿回来。反过来，在上一年12月份的时候，可以合理地多预提一些费用。只要最后在5月31号之前能拿到票就可以。

但是，务必注意，这里不是让财务去找票。

税务筹划不是要把所有的税都省掉，而是尽可能地让税赋在合适的范围，比如不要忽高忽低，对企业现金流有很大影响，不要长还时间低税负成为稽查的重点。

所以，也不是楼主您所说的，要计算找多少成本费用票，而是应该问，交多少税合适，以及如何合法达成这个目标。

利润过大当然要多缴企业所得税。若想少缴税，也需要税务筹划，一是保证行业利润合理性，二是取得的费用发票是实际发的（至少在形式上）。如果有小微企业的条件，就尽量把利润控制在优惠税率的额度之内。

企业所得税的计算公式。

企业所得税的计税依据叫应纳税所得额，按照企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业在每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及弥补的以前年度亏损后的余额，计算的公式如下：

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

我们在会计上的利润是指企业在一定会计期间的经营成果，利润包括收入减除费用后的净额，直接计入当期利润的利得和损失等。相关的计算公式为：

利润总额=营业利润+营业外收入 — 营业外支出

通常情况下，利润总额和应纳税所得额基本上相等，如果你在会计核算上的利润总额比较大，那么需要缴纳的所得税也比较多。

但是由于企业情况千差万别，很多情况下企业企业并不是每年都有盈利的，有的时候是亏损好几年才有一次比较大的利润，这个时候就不一定要交纳企业所得税了，因为在企业所得税计算公式里面有一个以前年度的亏损可以进行弥补，有可能不需要交纳企业所得税。

假设某年某企业的利润为1000万，而且该企业多年来一直是每年都盈利的，那么这1000万就要缴纳企业所得税，在不考虑其他税收优惠的情况下，这1000万基本上就是年应纳税所得额，需要缴纳的企业所得税=1000*25%=250万元

但是假设这个企业前5年都一直处于亏损，而且合计的亏损总额达到了1500万，那么在计算今年的企业所得税时，这1000万的利润应该先弥补以前年度的亏损，而且可以弥补5年，就是说他的应纳税所得额就不是1000万，而是=1000-1500=-500万。也就是说该企业今年的利润弥补完以前年度亏损之后，不仅没有余额，而且还是负数，那么这种情况下就不需要再交纳企业所得税，

首先谢邀！

1.利润过大就要多交企业所得税吗？

不一定，要按税法的规定对利润做调整，调整后的值称之为“应纳税所得额”，如果有“应纳税所得额”，则需要按相应税率和方法计算最终的应纳税额。

按题主的提问。建议找专业的税务师事务所、会计师事务所或专业的财务人员就做具体咨询，因为对于不同行业会有不同的税收优惠。

2.如何计算具体差多少成本费用票

涉及到对不同费用的不同计算，细说起来会比较复杂。建议找专业的税务师事务所、会计师事务所或专业的财务人员就做具体咨询。

企业产生的利润当然要交企业所得税，想要节税应当事先做筹划，千万不要年底买发票来抵税，税务一查一个准，我的文章中有一篇这样的案例

非常高兴回答您的这个问题，以下是我自己的一些理解和看法，希望能帮到大家，也希望大家能喜欢我的回答。

企业所得税的计算取决于两个因素:应纳税所得额和税率。

1.应纳税所得额的确定:

应纳税所得额可以直接计算，也可以通过会计利润调整。通常我们选择会计利润调整。

增加税收可能有两个原因:一是会计利润本身很大，二是需要调整和增加的项目很大。

因为会计利润本身就很大，说明企业的业务做得很好，毛利润是可观的，成本控制是适当的，此时可能要缴纳更多的企业所得税，但不一定。

(1)要注意企业是否有减税。如果碰巧没有税收或免税项目，那么就有可能实行减税和减税。

(2)注意企业是否有增加或减少项目。例如，研发成本、残疾人就业等。

(3)要注意企业是否有可调整的项目。例如，税法规定了选择性政策，一次扣除不超过500万美元的设备和电器的折旧。

2.税率的确定:

所得税税率大致如下。

会计利润越大，应纳税所得额越高，企业能否享受优惠税率就越重要。

(1)企业无论属于特殊行业还是特殊地区，都可以享受较低的税率。例如，如果你在西部地区，你也是一个鼓励行业，或者如果你是广东省横琴的一个鼓励行业。2022年高新技术企业认定要注意严格要求。企业应当认清标准，不能照搬照搬。

(2)企业是否符合小规模微利企业的标准。利润虽高，但应纳税所得额可控制在300万元以下，税率已大幅下调。

因此，超额利润并不一定需要缴纳更多的所得税。

谢谢大家阅览 ，希望大家喜欢，欢迎一起讨论!