2021年软件行业税收政策有哪些？企业该如何避税？

文章划重点，请关注以下方面：2021年软件行业税收政策有哪些？企业该如何避税？、软件开发企业税收优惠2020、2020年软件企业的税收优惠政策

作为信息化传播的时代，软件行业是一个广泛应用的行业，而且与众多行业都有所关联，在市场环境中需求量很大。软件行业已经成为了我国经济社会发展中不可缺少的新兴行业，那么这也使软件行业成为了高利润的行业。

2021年软件行业税收政策有哪些？企业该如何避税？

我国互联网软件技术行业近几年来发展非常的迅速，随着市场经济的进步和发展，人们的日常生活已经离不开软件了，它是我们的生活变得越来越便捷，我国软件行业的市场总量是呈增长的趋势。

软件技术行业也间接性地提高了我国的生产效益，随着全球化的发展趋势和全球化市场竞争力的增加，软件行业发展趋势将会朝着全球化和模块化的方向继续壮大。软件行业的不断发展，也会面临很多的压力，其中企业的税负压力一定是存在的，这是每个企业都避免不了的。

随着近几年我国软件市场的快速发展，很多的软件公司往往都轻易的忽略了长期发展利润的重要性。软件企业所面对税负问题有在纳税时，员工的工资费用是不能作为成本来扣除的，但是一个研发的软件收益就会是上百万不等，那么这样最终会造成企业账上的利润会偏高，企业所缴纳的税额压力也会更大。

软件行业主要的税务问题就是缺少成本和进项，这就是导致企业的两大税种压力大，也就是增值税和企业所得税的税负较大。那么企业该如何着手解决企业的税负问题呢？

说到税务，除了个人以外，可以说这是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

而企业最直接的税务筹划方式就是利用税收优化政策，合理合法的降低企业的税负。税收优惠政策主要就是为了降低纳税人的税收负担，也是国家调控社会经济的一种手段，税收优惠政策作为税收制度和财政政策不可缺少的重要组成部分。同时有些地方政府也会根据地区的情况出台一系列税收优惠政策，减除或者减轻纳税人税收负担。

软件行业普遍存在的现象就是缺少进项成本，因为软件行业一般是技术类的，最大的成本就是人工研发、人工工资，这些都是不能抵扣的，自然而然企业的税负就肯定很大。软件行业作为新时代新兴的软件企业，如何合理避税？税收优惠政策有哪些呢？

1、有限公司税收优惠政策

企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

2、核定征收税收优惠政策

软件开发行业、房地产、建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定

个税核定征收低至0.2%

入驻园区总税负2.66%

案例分析

上海软件服务A公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？

常规情况下有限公司：

企业所得税：约125w

股东分红：约75w

合计：200w

筹划后个人独资企业：

个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W

完税后无需缴纳20%法人股东分红个税

相比筹划前的200万，节税高达94.75%！

具体操作方式

软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。

通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。

开发企业在选择享受税收优惠政策的时候一定要深入了解自身企业的实际税负情况来解决税负压力。不要盲目地去相信什么虚开发票等行为，因为可能会涉嫌犯罪行为，好了，今天小编就跟大家说到这儿了，我们下期再见！