文章摘要:个体工商户:个体工商户不可以申请为一般纳税人,因为有增值税政策,个体户可以免征增值税;目前个体户常用的3种经营形式,即三种:个体工商户和个人独资企业;个体户在没有缴纳增值税时,税务机关会通过增值税扣缴系统扣缴税款,主要是针对以下支出有一些支出不能享受专票或者代扣代缴...
本文阅读重点关于个体户支出怎么算收入的知识,其中也会对个体户支出怎么算进行解释,如果能解决您现在面临的问题,别忘了关注本站噢!
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个体户支出怎么算收入
个体户支出怎么算收入成本啊?从实际操作看,没有账本是很难长期发展的,进货、销货、提供服务、客户沟通、大宗交易,这些都是固定成本,不会计算在内。所以个体户就不应该考虑成本费用了。
另外个体户想要开分店,就不要考虑开分店,尤其是加盟商的费用。目前个体户常用的3种经营形式,即三种:个体工商户和个人独资企业。
个人独资企业:个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人,投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。个体工商户:个体工商户不可以申请为一般纳税人,因为有增值税政策,个体户可以免征增值税。
公司:有限责任公司可以设立股东大会,根据实际需要设立股东大会,由股东通过书面形式选举产生。
其他:有限公司是目前市场上大多数的企业类型,因此其刚需最多也是有很多的。
从长远的发展来看还是建议直接注册公司,因为现在做生意、谈合作、签合同等都是在公司与公司之间开展,淘宝、微信等互联网平台都在支持公司制商户。相对公司而言,个体户的存在感会越来越弱。
04 选小规模还是一般纳税人
(1)看规模
如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,从2019年1月1日起,将享受增值税免征政策。
(2)看买方
如果你的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票,这样建议直接认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
(3)看抵扣
如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3% ,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
3、看行业
如果是13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。
个体户支出怎么算
个体户支出怎么算?最容易出现的几种情况:经营上支出、雇佣人数、业务往来、资金往来、负债核算。下面,印会计的小编就以经营的情况举例说明:
1、某个体户在2015年2月份开始构造了收支凭证,由于经营困难,2018年1月份已经全部改为经营停止,当月没有收入即可结转,当月没有收入。1-2月份利润为3150元,2-3月份利润为4060元,3-5月份利润为50000元。
当然,如果有代开专用发票并同时缴纳了个人所得税等税金后可以将代开专用发票的金额25%-40%提取,按照3%-45%提取,并按照税率缴纳了增值税、附加税,当月没有收入就不需要补交。
最后就是根据《个体工商户个人所得税计税办法》规定,个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。但由于大多数个体工商户的具体情况是税务机关来确定的,所以不论你是定额征收还是查账征收都可以扣除,因为每个月的收入不一样,导致税款也不一样。但是,个体工商户最为常见的就是工资薪金个税,除此之外,其他扣除都有专项附加扣除。基于此,老板可以考虑将工资薪金个税扣除为0,即税后的工资薪金。
在税前扣除的成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。
所以,在这里尤其是与生产、经营有关的支出,是现金支出和银行存款、库存现金、管理费、挂靠单位、联营银行签订的购销合同、库存现金购进账单等科目。
而定期定额户的经营核算、经营成果以及相关的财务核算方法,都是参与个体工商户经营活动的依据。在税法规定,个体工商户同样享有健全的财务核算制度,可以准确核算,按照相关规定建立相应的财务核算制度,设置有相应的会计账簿。但同时,也同时需要对个体工商户建立与生产经营有关的财务核算制度,以保证其所有的账簿、凭证、费用核算不健全,不能按照查账征收核算的方式来反映个体工商户实际经营情况。
个体户收入支出表
个体户收入支出表
=
销售费用÷(1+征收率)
比如当年取得的销售费用,在计算个体户的应纳税所得额时,税率为5%。
销售费用=销售费用-管理费用-工资
(2)个体户发生的财务费用,如有长期不公允的支出,不得税前扣除。
(3)个体户的借款费用,不论款项是否收付,均作为当期的费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期收入和费用。
3.个体户的税后利润
个体户在计算应纳税所得额时,以其实际经营期作为收入确认企业所得税的。
处罚标准
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,税务机关对个体工商户在一定经营期间内的营业额、所得额和应纳税所得额进行检查。真实情况是指税务机关检查发现企业的其他支出没有达到起征点时,有权要求减少应纳税所得额。
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》
第八条:企业应当于每年1月1日至6月30日,向税务机关报送年度报告,个体工商户可以通过企业信用信息公示系统或者直接向负责其登记的工商行政管理部门报送上一年度的年度报告。
当年开业登记的个体工商户,自下一年起报送。
注:由于各地的情况不一样,所以具体规定以当地的规定为准。
二、个体工商户营业执照不注销有影响吗个体户营业执照不注销不影响。
根据《个体工商户条例》第十条规定:个体工商户不再从事经营活动的,应当到登记机关办理注销登记。
个体工商户注销登记所需资料:
1、相关租赁凭证、租赁合同及承租发票;
2、营业执照正副本原件;
3、组织机构代码正副本原件及CA证书;
4、国地税务登记证正副本;
5、近三年财务报表及记账凭证;
6、公章及刻章备案登记卡;
7、缴税单据(银行缴税流水单);
8、已核销发票及未核销发票;
9、成立时的相关章程(若有就要提供);
10、社保相关资料(有缴纳社保金的个体户才需提供)。
个体户税金怎么计算
个体户税金怎么计算出来?其实个体户的税金自然也不多,只不过个体户不属于公司类型,所以,实际上个体户还是要交的。
不过,虽然增值税虽然有免税政策,但也需要进行报税的。如果不记账、不报税,怎么证明你月收入10万内呢?怎么享受优惠呢?报税不等于就要交税,所以要记账,要报税!
个体户注意!
1、个体户享受免征增值税优惠政策
2、千万别听个体户的说法,不能存在小规模纳税人!
3、个体户可以零申报,不开立对公账户
有些朋友可能会问,个体户也可以零申报吗?答案是肯定的,个体户如果没有收入,零申报是不可能的,要想完全不交税,在税务局的管理上,还是要按照当地的标准进行。
由于每个地方的规定不太一样,因此具体的申报流程也不一样。
以北京为例,一般来说,个体户月收入10万元(季度30万)以下的,免增值税,如果超过10万元的,就会免征增值税。
另外,工作中的登报工资、薪金所得个人所得税,属于全员全额工资,个人月收入超过10万元的,扣除依法确定的其他扣除后的余额,其扣除依法确定的其他扣除,依照财政部、国家税务总局规定的范围和标准计算。
也就是说如果A每月的收入只有480元,但是一年需要缴纳300元则由于A每月的消费税是负的了,不用缴纳。
2019年个体户个人所得税缴纳情况
个体户的个人所得税缴纳情况:
1、如果A每月的收入是1万元,则收入为0,不需要缴纳个人所得税。
2、如果A每月的收入是2万元,则收入等于30000元,需要缴纳个人所得税。
方法/方法:先根据个人需要缴纳个人所得税,确定自己的收入状况为0,然后再选择适合的征收方式即可。
其他扣除:
1)行政性罚款支出。个体户在没有缴纳增值税时,税务机关会通过增值税扣缴系统扣缴税款,主要是针对以下支出有一些支出不能享受专票或者代扣代缴。