内部审计工作总结

文章目录：

• 内部审计工作总结内部审计工作流程
• 内部审计工作底稿
• 内部审计的制度体系
• 内部审计工作开展情况报告

内部审计工作总结内部审计工作流程

内部审计工作流程如下：

1依据上级部署和本单位具体情况，拟订审计工作计划，报经本单位领导批准后，制订审计方案，进行审计工作。

2对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进意见。审计终了，应提出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送本单位领导，重要的应同时报送同级国家审计机关。

3对重大审计事项作出的处理决定，须报经本单位领导批准。经批准的处理决定，被审计单位必须执行。

具体的范文模板链接：https://pan.baidu.com/s/18A6pRGeiCeyYa6OBEMsA6w?pwd=qrpb提取码:qrpbnbsp;nbsp;

内部审计工作底稿

审计工作底稿主要包括以下记录：

（一）

内部审计通知书、项目审计计划、审计方案及其调整的记录；

（二）

审计程序执行过程和结果的记录；

（三）

获取的各种类型审计证据的记录；

（四）

其他与审计事项有关的记录。

审计工作底稿应载明下列事项：

（一）

被审计单位的名称；

（二）

审计事项及其期间或截止日期；

（三）

审计程序的执行过程和执行结果记录；

（四）

审计结论；

（五）

执行人员姓名和执行日期；

（六）

复核人员姓名、复核日期和复核意见；

（七）

索引号及页次；

（八）

审计标识与其他符号及其说明等。

内部审计的制度体系

内部审计的制度体系

要健全的内部审计制度体系为：

内部审计基本制度（包括管理体制、职责权限、工作机制、工作程序等）

专项审计管理办法（经济责任审计管理办法、重大事项审计管理办法、内控风险评价管理办法、中介审计机构管理办法、内部审计业务信息化管理办法等）

内部审计业务规范（包括审计人员职业道德、审计实施方案、审计通知书、审计工作底稿及审计报告等规范）?

附相关文件对内部审计职责及工作程序的相关条款：

中央企业内部审计管理暂行办法（摘抄）

第十三条　根据国家有关规定，结合出资人财务监督和企业管理工作的需要，企业内部审计机构应当履行以下主要职责：

（一）制定企业内部审计工作制度，编制企业年度内部审计工作计划；

（二）按企业内部分工组织或参与组织企业年度财务决算的审计工作，并对企业年度财务决算的审计质量进行监督；

（三）对国家法律法规规定不适宜或者未规定须由社会中介机构进行年度财务决算审计的有关内容组织进行内部审计；

（四）对本企业及其子企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；

（五）组织对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计；

（六）组织对发生重大财务异常情况的子企业进行专项经济责任审计工作；

（七）对本企业及其子企业的基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督；

（八）对本企业及其子企业的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督；

（九）对本企业及其子企业内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；

（十）对本企业及其子企业的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价；

（十一）对本企业年度工资总额来源、使用和结算情况进行检查；

（十二）其他事项。

（内部审计工作程序规定）

第二十条　企业内部审计机构应当根据国家有关规定，结合企业实际情况，制定企业年度审计工作计划，对内部审计工作作出合理安排，并报经企业主要负责人或审计委员会审核批准后实施。

第二十一条　企业内部审计机构应当充分考虑审计风险和内部管理需要，制定具体项目审计计划，做好审计准备。

第二十二条　企业内部审计机构应当在实施审计前5个工作日，向被审计单位送达审计通知书。对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。

被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计的各项准备。

第二十三条　企业内部审计人员在出具审计报告前应当与被审计单位交换审计意见。被审计单位有异议的，应当自接到审计报告之日起10个工作日内提出书面意见；逾期不提出的，视为无异议。

第二十四条　被审计单位若对审计报告有异议且无法协调时，设立审计委员会的企业，应当将审计报告与被审计单位意见一并报审计委员会协调处理；尚未设立审计委员会的企业，应当将审计报告与被审计单位意见一并报企业主要负责人协调处理。

第二十五条　审计报告上报企业董事会或主要负责人审定后，企业内部审计机构应当根据审计结论，向被审计单位下达审计意见（决定）。

对于报请审计委员会、主要负责人协调处理的审计报告，应当根据审计委员会、主要负责人的审定意见，向被审计单位下达审计意见（决定）。

第二十六条　企业内部审计机构对已办结的内部审计事项，应当按照国家档案管理规定建立审计档案。

第二十七条　企业内部审计机构应当每年向本企业董事会（或主要负责人）和审计委员会提交内部审计工作总结报告。

第二十八条　企业内部审计机构对主要审计项目应当进行后续审计监督，督促检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况。

审计署关于内部审计工作的规定（摘抄）

第十二条内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：

（一）对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；

（二）对本单位及所属单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；

（三）对本单位及所属单位财政财务收支进行审计；

（四）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；

（五）对本单位及所属单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；

（六）对本单位及所属单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；

（七）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计；

（八）对本单位及所属单位内部控制及风险管理情况进行审计；

（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；

（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；

（十一）对本单位所属单位的内部审计工作进行指导、监督和管理；

（十二）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。

第十三条内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应有下列权限：

（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档；

（二）参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；

（四）检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；

（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；

（十）对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议；

（十一）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人，可以向单位党组织、董事会（或者主要负责人）提出表彰建议。

第十六条内部审计的实施程序，应当依照内部审计职业规范和本单位的相关规定执行。

第十七条内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，对本单位内部管理的领导人员实施经济责任审计时，可以参照执行国家有关经济责任审计的规定。

第十八条单位应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应当及时整改，并将整改结果书面告知内部审计机构。

内部审计工作开展情况报告

断更了好久，还是工作太忙。我是事业单位的会计，每天各种闹心事，做账、填表、做预算、决算、固定资产计提折旧、债务监测、报税、内部审计、年度教育经费统计、年度政府财务报告、每年的预算公开、决算公开、年度内控报告、年度固定资产年报、年度债务监测年报、再加上今年自治区搞得沉淀资金大起底，填不完得表格，写不完得报告，做不完得工作，财务工作太累了。领导还给你布置其他活。没其他原因，男生少，就我一个，搬重的东西我搬，换办公室我出面，送文件我送，因为女生不会开车，还不给我报油费。现在的男生尽量考男的多的单位，不然你就和我一样。接下来我能休息一下，准备把自媒体捡回来。试试吧，看开了，不为流量，就为记录生活点滴吧。