国企备用金管理办法,关于公司备用金的规定

文章目录：

• 国企备用金管理办法
• 关于公司备用金的规定
• 备用金的管理制度是怎样的？
• 对外劳务合作风险处置备用金管理办法
• 行政事业单位备用金管理办法

国企备用金管理办法

关于差旅费报销标准的规定

　　为了进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合公司实际情况，对公司差旅费报销标准规定如下：

　　一、营销及服务人员差旅费报销标准：

　　公司各事业部及分（子）公司的营销及服务人员出差的住宿费、伙食补贴、电话费、市内交通费（包括出租车票及票面上印有公交字样的票据）等实行费用包干，具体标准为：

　　1、到某某市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所属其他县、市出差，当天往返的，每人每天补助8元，如果住宿，每人每天包干费用45元；

　　2、某某省内其它地区出差，当天往返每人每天12元；某某省以外地区出差，当天往返的，每人每天补助15元,如果住宿，每人每天包干费用80元。

　　3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由单位（部门）负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。

　　4、各部门经理及副经理出差，可报销往返车船票、机票及住宿费。出租车票由公司总经理签字可报销。住宿费每人每天150元，（超150元后按150元报，低于150元实报实销）出差补贴每人每天25元。其他人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经总经理特批可乘飞机普通舱位。

　　二、公司管理人员差旅费报销标准

　　公司管理人员包括职能科室人员和各分（子）公司单位及事业部的管理人员。

　　1、出差住勤补助：到廊坊市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所辖各县、市出差，每人每天补助8元；到省内其他地区出差，每人每天补助12元；到省外出差，每人每天补助15元；到深圳、珠海、厦门、汕头和海南省出差，每人每天补助20元。

　　2、住宿费标准平均每人每天60元。出差人员市内正常交通费可酌情报销。

　　3、公司总经理级领导、博士、教授级高级工程师可乘火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位，实报实销。公司副总级人员费用标准可参照分（子）公司经理执行。其他工作人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经分管领导特批可乘飞机普通舱位。

　　三、司机差旅费报销标准

　　司机出差，实行费用包干。到某某市所属广某某、某某区、某某区出差，不予补助；到省内其他地区出差每人每天补助45元，到省外地区出差每人每天补助50元。所在部门要对出差人员的往返时间用派车单做好记录，按实际出差天数计算差旅费；住宿费、市内交通费、电话费等其它费用不再报销。

　　四、其他有关事项的规定

　　1、乘坐火车的补助。如果是普通硬座车，从晚上8：00——凌晨7：00之间连续乘车超过6小时（含6小时），可按票面金额的60给予补助；如果乘坐新型空调硬座车，按票面金额的30给予补助；无论卧铺或硬座，凡购买直达目的地的联票，每满12小时加发20元伙食补助费。

　　2、公司所有人员出差电话费（含ic卡）不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情核销。

　　3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项，否则不给予新增借款；备用金借款应严格控制在2千元以内,由分管领导（或子公司单位负责人）签批，长期驻外人员按核定的定额备用金限额执行；严禁欠款或未报帐者以他人名义借款；营销活动借款应注明事由按资金开支程序单独签批。

　　4、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经单位（部门）负责人签字，总经理助理批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，补贴经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。

　　5、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

　　6、差旅费审批程序按《某某开发有限公司关于资金开支审批程序的规定》进行。将来若实行二级核算时，单位的审批人必须是核算单位负责人，单位负责人因特殊原因不能审批，可书面委托主持工作的领导审批，并将委托书转相应的财务部门备案。签批字迹要清晰，填写位置要恰当。

　　7、参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费。公司举办展示会，根据实际情况由公司总经理（总经理助理）确定报销标准。

　　8、其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。

　　五、关于出差时间的计算：

　　（1）出发时间的计算：12：00点（含12：00）以前出发算1天；

　　12：00——17：00（含17：00）出发算半天；

　　17：00以后出发当天无补助。

　　（2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算半天；

　　12：00以后返回算1天

　　（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据。

　　六、对报销票据的要求：

　　1、车票：

　　1）车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

　　2）所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

　　3）对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。

　　2．发票：

　　1）必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它名称。

　　2）跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

　　3）发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

　　4）收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。

　　七、本规定自年月日起执行。

　　八、本规定解释权归公司财务部。

关于公司备用金的规定

法律分析：备用金是指企业拨给各所属部门或报账单位收购商品，开支费用和销货找零用的款项以及其他业务上必需的周转资金。备用金的需要量，也要经过银行核准，包括在库存现金的限额之内。在使用上也要执行现金管理的有关规定。备用金具有指定的用途，必须单独核算，单独管理。　　备用金的管理有定额管理和非定额管理两种办法。

法律依据：《中华人民共和国公司备用金管理制度》第二条备用金保管：一备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。二备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。三备用金账户应做到逐月结清。四出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

备用金的管理制度是怎样的？

根据备用金的管360问答理制度，备用金的核算分为定额六司名离指备用金制和非定额备用金我防学管脱造文哪军制。定额备用金制就是企业的会计部门协同使用备用金的单位，根据日常零星开支的需要，事先核算备用金定额。有使用备用金单位填制借款单一次领出现金，报销时由会就品计部门根据审核后的报销凭证，用现金补足备用金定额。非定额备用金是指满足临时性需要而暂付给有关部门和个人现金，事后经批准实报实销。

对外劳务合作风险处置备用金管理办法

备用金不得用于规定项目以外开支，否则分别视同坐支、挪用公款处理。由财务专人管理

备用金使用范围:单位备用金的使用范围是：（1）职工工资（不含国库统发人员）、奖金、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）现金结算起点以下的零星支出。（8）经会计中心核实后确需支付现金的其他支出。

行政事业单位备用金管理办法

温铁军盛赞的张謇大生集团后来怎么样了？垮了！模式好在哪？

1923年，大生总共借款784万两，其中抵押借款占到56.4，其下属一厂、二厂、三厂不得不交由银团接管。

由于没有足够的备用金，这两厂无法继续运转，只得借款。而缺乏资金的真正原因是大生集团内部，实业公司、地方事业等的资金调配。

摊子铺那么大，什么都管，什么都管不好，拖累主业的资金，最后工人失业、股东痛哭。