出库单正确填写方式

文章目录：

• 出库单正确填写方式
• 出库单怎么填写？最好带有图片的样板
• 出库单内容怎么写工厂物资出库管理制度、规定、办法，建议收藏
• 出库单填制

出库单正确填写方式

存放在库里物品，都是要按正规操作流程进行操作，第一，对进库里的物品要进行入库，入库单的名称是供货商的全名称，然后物品的数量，规格，单价，出产日期，生产企业，都要如实的填写，以便后序好查询。

第二个就是出库，物品出库也必须凭出库单进行发放。出库单的名称就是领料单位全称。出库也是物品的数量，规格单价，生产企业，生产日期，都填入。最后出入库单签名即可。

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01物料出库管理制度

02物料发放管理规定

03仓库领料管理规定

04仓库退料管理规定

05产品发货管理办法

一、物料出库管理制度物料出库管理制度

第1条目的

为规范工厂的物料发放工作，保证物料及时准确发放，特制定本制度。

第2条范围

本制度适用于工厂所有物料的发放。

第3条责任

仓储部负责物料的出库工作。

第4条解释

发料是指由仓储部人员根据生产计划或生产部门开立的生产命令单，由仓储部人员填写发料单，将物料直接向生产现场发放。

第5条物料发放的依据

1．工厂稳定的生产计划。

2．生产标准损耗量。

3．物料库存量。

第6条物料发放流程

1．物料计划控制

仓储部人员根据生产计划制定物料计划，进行物料准备，包括按照存储计划已经储备的物料和需要采购的物料。

2．物料发放准备

物料发放前，仓储部人员根据生产季度和物料需求，将所要发放的物料提前备好，存入“发料区”，检查并标识发放物料的品名、规格、批号等。

3．核对单据

生产使用部门持领料单到仓库领料，仓储部人员审核领料单，其审核内容如下。

（1）领料单填写是否规范清楚。

（2）领料单审批程序是否正确无误。

（3）所领物料的规格、型号、数量等是否与物料计划一致。

（4）所领物料是否在计划范围内且是最近生产所需。

4．物料发放

仓储部人员在物料发放过程中须防止发放出错，如数量不符、质量问题、包装问题、单证不符等情况。

5．数据汇总并登记出库台账

仓储部人员物料发放结束后须立即登记台账，进行数据汇总，及时通过计算机系统将物料信息导入。

第7条物料发放原则

1．未经检验合格的物料不得发放。

2．已过有效期的物料不得发放。

3．物料发放按先进先出的原则进行发放。

4．同批物料贴有取样验证的最后发放。

5．复验合格的物料先发放。

6．接近有效期限的物料先发放

7．手续不全不得发放。

第8条物料发放注意事项

1．建立专人发料领料制度，发料须账物分开，各分设一人。不同物料按类别由不同的人员负责。生产部门各车间由专人负责领料。

2．仓储部人员及时填写仓库账簿，仓库账簿是物料存储控制的依据，须避免漏记、错记等现象的发生。

3．物料发放过程中要认真清点数量，防止错发、漏发、多发等。

第9条本制度由仓储部制定，解释权归仓储部所有。

第10条本制度自颁布之日起执行。

第1章总则

第1条为规范物料出库管理，完善原材料、成品出库流程，特制定本制度。

第2条物料出库物品管理范围包括原材料、成品及半成品等。

第2章原材料出库

第3条原材料出库必须严格按照先办手续后出货的原则执行，并保证出库手续齐全、完备。

第4条原材料出库时，库管员凭领料人出具的领料单，认真核对内容是否填写清楚、完整以及是否有相关领导人的审批后，根据先进先出的原则备料。

第5条库管员按领料单上的品种、规格、型号、数量认真清点后，将出库物料与领料人员当面交清。

第6条发放物资时要坚持“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约”的原则，发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库、唛头不清不出库。

第7条对于专项申请用料，除计划人员留做备用的数量外，均应由请购部门领用。常备用料，凡属可以分割拆零的，本着节约的原则，都应拆零供应，不准一次性发料。

第8条特殊情况急需领料时,经生产部经理同意，可以先领材料后办手续。但经办人必须尽快补齐领料手续。

第9条原材料出库时，仓库管理员应将出库物料数量逐一记入卡片，做到随出随记，并要及时记账。

第10条对贪图方便，违反发货原则造成物资变质、大料小用、优材劣用以及差错等损失，库管员负经济责任。

第11条出库时要认真查抄出库号码，填写出库号码单。每日业务终了，及时将出库号码单报至统计员处输入计算机。

第12条发往外单位委托加工的材料，应同样办理出库手续，并在出库单上注明，并设置“发外加工登记簿”进行登记。

第3章半成品出库

第13条生产部需要对半成品进行再生产处理的，必须由领用人填写“半成品出库单”，并由车间主任签字确认。如下表所示。

半成品出库单

编号：年月日

名称

规格

型号

数量

入库日期

用途

备注

领用人：复核人：仓库专员：

第14条仓库管理人员要仔细登记出库半成品的数量、规格，并记入台账。

第15条对于委托外单位加工的半成品同样要出具“半成品出库单”，并在备注栏中注明委托单位。

第4章成品出库

第16条出库期限

1．凡遇下列情况之一者，仓储部门应于一日前办妥“成品出库单”，并于一日内出库。

（1）计划产品接获客户的“订货通知单”时的交货日期。

（2）内销、合作外销订制品，依客户需要的日期。

2．直接外销订制品缴库后，配合结关日期出库。

第17条成品出库总体规定

1．仓储部门接到“订货通知单”时，经办人员应依产品规格及订货通知单编号顺序列档，内容不明确应即时反映销售部门确认。

2．因客户业务需要，收货人非订购客户或收货地点非其营业所在地的，依下列规定办理。

（1）经销商的订货、交货地点非其营业所在地，其“订货通知单”应经业务部主管核签方可办理出库。

（2）收货人非订购客户应有订购客户出具的收货指定通知方可办理出库。

（3）仓储部门接获“订制（货）通知单”方可出库，但有指定出库日期的，依其指定日期出库。

（4）订制品在客户需要日期前缴库或“订货通知单”注明“不得提前出库”的，仓储部门若因库位问题需要提前出库时，应先联络业务人员转知客户同意，且收到销售部门的出货通知后始得提前出库，若是紧急出货时，应由业务部主管通知仓储部门主管先予以出库，再补办出货通知手续。

（5）未经办理入库手续的成品不得出库，若需紧急出库时需于出库同时办理入库手续。

（6）订制品出库前，仓储部门如接到销售部门的暂缓出货通知时，应立即暂缓出库，等收到销售部门的出货通知后再办理出库。紧急时可由销售部门主管先以电话通知仓储部门主管，但事后仍应立即补办手续。

（7）“成品出库单”填好后，须于“订货通知单”上填注日期、“成品出库单”编号及数量等以了解出库情况，若已交毕结案则依流水号顺序整理归档。

第18条承运车辆调派与控制

1．仓储部门应指定人员负责承运车辆与发货人员的调派。

2．仓储部门应于每日下午四点以前备好第二天应出库的“成品出库单”，并通知承运公司调派车辆。

3．如承运车辆可能于营业时间外抵达客户交货地址者，成品出库前，仓储部门应将预定抵达时间通知销售部门转告客户准备收货。

第19条成品出库时，仓储部门应依“订制（货）通知单”开立“成品出库单”，由销售部门填开发票，客户联发票核对无误后寄交客户，存根联与未用的发票于下月二日前汇送会计部门。

第20条“订货通知单”上注明有预收款的，在开列“成品出库单”时，应于“预收款”栏内注明预收款金额及发票号码，分批出库的，其收款以最后一批交货时为原则，但“订货（制）通知单”内有特殊规定者例外。

第21条承运车辆人厂装载成品后，发货人及承运人应于“成品出库单”上签章，第一、二联经送业务部核对后第一联业务部存，第二联会计核对入账，第三、四、五联交由承运商于出货前核点无误后始得放行。经客户签收后第三联送出库客户，第四、五联交由承运商送回仓储部门，把第四联送回销售部依实际需要寄交指运客户，第五联承运商持回，据以申请运费，第六联仓储部门自存。

第22条客户自运

1．客户要求自运时，仓储部门应先联络销售部门确认。

2．成品装载后，承运人于“成品出库单”上签认。

二、物料发放管理规定物料发放管理规定

第1条目的

为规范工厂的物料发放工作，保证物料及时准确发放，特制定本规定。

第2条范围

本规定适用于工厂所有物料的发放。

第3条责任

仓储部负责物料的出库工作。

第4条解释

发料是指由仓储部人员根据生产计划或生产部门开立的生产命令单，由仓储部人员填写发料单，将物料直接向生产现场发放。

第5条物料发放的依据

1．工厂稳定的生产计划。

2．生产标准损耗量。

3．物料库存量。

第6条物料发放流程

1．物料计划控制

仓储部人员根据生产计划制定物料计划，进行物料准备，包括按照存储计划已经储备的物料和需要采购的物料。

2．物料发放准备

物料发放前，仓储部人员根据生产季度和物料需求，将所要发放的物料提前备好，存入“发料区”，检查并标识发放物料的品名、规格、批号等。

3．核对单据

生产使用部门持领料单到仓库领料，仓储部人员审核领料单，其审核内容如下。

（1）领料单填写是否规范清楚。

（2）领料单审批程序是否正确无误。

（3）所领物料的规格、型号、数量等是否与物料计划一致。

（4）所领物料是否在计划范围内且是最近生产所需。

4．物料发放

仓储部人员在物料发放过程中须防止发放出错，如数量不符、质量问题、包装问题、单证不符等情况。

5．数据汇总并登记出库台账

仓储部人员物料发放结束后须立即登记台账，进行数据汇总，及时通过计算机系统将物料信息导入。

第7条物料发放原则

1．未经检验合格的物料不得发放。

2．已过有效期的物料不得发放。

3．物料发放按先进先出的原则进行发放。

4．同批物料贴有取样验证的最后发放。

5．复验合格的物料先发放。

6．接近有效期限的物料先发放

7．手续不全不得发放。

第8条物料发放注意事项

1．建立专人发料领料制度，发料须账物分开，各分设一人。不同物料按类别由不同的人员负责。生产部门各车间由专人负责领料。

2．仓储部人员及时填写仓库账簿，仓库账簿是物料存储控制的依据，须避免漏记、错记等现象的发生。

3．物料发放过程中要认真清点数量，防止错发、漏发、多发等。

第9条本制度由仓储部制定，解释权归仓储部所有。

第10条本制度自颁布之日起执行。

三、仓库领料管理规定仓库领料管理规定

第1条目的

为规范工厂的领料工作，避免因领料不当而造成工厂的损失，特制定本规定。

第2条范围

本规定适用于工厂所有物料的领用。

第3条责任

1．仓储部根据领料单负责物料的发放工作。

2．生产使用部门设置专人负责领料工作。

第4条解释

领料是由生产部门人员在产品生产之前填写领料单向仓储部门领取物料的过程。

第5条领料时间

生产使用部门的领料员根据生产计划和生产的实际进度，提前1到2天，向仓储部门领取物料。领料员须把握时间，过早领料造成生产现场堆积，过晚领料则影响生产进度。

第6条确定领料限额

生产部门根据产品用料明细表和生产经验会同仓储部编制领料限额及损耗标准，每次领料时应认真审核。

第7条填写领料单

1．清楚填写领用部门、使用项目、名称、规格、型号、数量等。

2．领料表必须依据审批权限经过部门主管、主管副总签字审批。

3．领料表中所填写的领用物料应该在仓储部的仓储计划中。

4．进口物料与国产物料分开填写。

第8条领料流程

1．生产部门物料缺乏时由专门的领料人员，填写领料单。

2．领料单须经部门主管核定并签字，特殊物料须有主管副总签字审批。

3．领料人员持已经审批的领料单到仓库领取物料。

4．仓储部人员核对领料单的签章和内容，备好物料，审核领料数量与物料计划一致后由仓储部主管审核后，将领料单与物料交于领料人员。

5．仓储人员凭领料单将领用情况记入出库台账。

第9条领料超限额控制

当使用部门申请超限额领料时，须说明原因，同时仓储部进行调查，将调查结果依据审批权限上报仓储主管与主管副总，按其决策办理。

第10条补退料控制

生产现场发现物料不合格、物料超发、物料少发等情况时，须及时办理补退料，满足生产的需求。

第11条本规定由仓储部制定，解释权归仓储部所有。

第12条本规定自颁布之日起执行。

四、仓库退料管理规定仓库退料管理规定

第1条目的

为规范退料工作，保证生产部门顺利运行，降低不必要的损失，根据工厂的相关规章制度，特制定本规定。

第2条范围

本规定适用于工厂各物料的补料、退料工作。

第3条责任

补退料工作由生产部门协同仓储部负责。

第4条解释

对于领用的物料，生产现场在使用时遇到质量异常、用料变更或节余、物料少发及用料不足时，需办理补退料。

第5条退料处理方式

1．余料退回

生产部门将其领用的剩余物料退回仓储部。余料退回时，退料部门须填写退料单，经部门主管审批后到仓储部办理退料。

2．坏料退回

换料是指损坏不能使用的物料，退回时，须开具坏料报告单，经部门主管审批后到仓储部办理退料。

3．废料退回

废料是在生产过程中，留下来的残料，本身还有残余价值。生产部门在一定期间内将其搜集，并开立废料报告单，经部门主管审批后到仓储部办理退料。

第6条退料流程

1．对于领用的物料在使用时遇有物料质量异常、用料变更或节余时，生产使用部门应将经部门主管签字后的“退料单”连同物料缴回仓库。

2．物料质量异常欲退料时，应先将退料品及“退料单”送质量管理部检验，并将检验结果注记于“退料单”内，再连同料品缴回仓库。

3．对于生产使用部门单退回的物料，仓储人员依照检验退回的原因，制定处理对策，如原因系由供应商所造成，应立即与采购人员协调供应商处理。

4．处理意见交由仓储主管与工厂副总审批，按其结果进行处理。

5．仓储部每天及时登记物料的退回，并注明原因，填写仓库账簿。

第7条退料存放

1．余料，仓储部单设退料区，并根据退料的分类堆放，在余料卡上填写入库的日期及数量，按先进先出的原则送生产部门使用。

2．坏料与废料经质检人员验证后应分区存放，仓储人员提出处理意见并得到批准后处理。

第8条退料资料汇总

仓储部将退料过程中资料进行汇总，作为日后盘点与查处的依据。

第9条本规定由仓储部制定，解释权归仓储部所有。

第10条本规定自颁布之日起执行。

五、产品发货管理办法产品发货管理办法

第1章总则

第1条目的

为规范工厂的产品发货管理工作，提高发货效率，特制定本办法。

第2条适用范围

凡工厂产品发货及相关事项均按照本办法办理。

第3条主管部门

发货管理工作由仓储部负责。

第2章发货准备

第4条接收发货通知

仓储部人员至少应在发货前1天接收发货通知。收到发货通知后，应详细了解订单号、数量、种类、金额、要求出库及到货时间等。

第5条用品准备

仓储部人员检查出库产品，准备出库凭单。根据需要，在发货前根据产品的性质和运输部门的要求，准备各种包装材料、用具、标签、颜料等。

第3章发货审核与实施

第6条审核发货单

仓储部接获发货通知单后，仓储部人员须对发货单进行审核，审核的内容主要有以下几各方面。

1．审核发货单的审批程序是否完整及正确。

2．核对货物的名称、型号、规格、单价和数量。

3．核对收货单位、到达地点等是否齐全正确。

凡在核对过程中有产名称、规格型号不对应、签字盖章不齐全的、数量有出入或有涂改以及手续不符合要求的，均不得发货。

第7条备货

1．销卡，货品出库前应首先销掉或更改货物存储卡。

2．理单，根据发货单的货位，按发货单顺序排列，以便迅速找位发货。

3．核对，按找货位找到应付货品，要卡、单、货三者核对相符。

4．点数，认真清点货品数量，避免出错。

5．批注地区代号。

第8条出库检查

仓储部人员会同质量管理部人员对出库货品进行检查，检查通过后，安排发货，发现质量问题，及时通知仓储主管，与提货人达成一致，寻找解决办法。

第9条填写“产品交运单”

仓储部须在每天下午四点以前备好第二天应交运的“产品交运单”，并通知承运工厂调派车辆。如承运车辆可能于营业时间外抵达客户交货地址，产品交运前，仓储部应将预定抵达时间通知销售部转告客户准备收货。承运车辆入厂装载产品后，仓储部及承运人应于“产品交运单”上签章。

第10条客户自运

客户要求自运时，仓储部应先联络销售部确认。产品装载后，承运人于“产品交运单”上签认。

第11条直接外销的产品交运

仓储部应在结关前将产品运抵指定的码头或货柜场以减少额外费用（如特验费、监视费等）。产品交运时，仓储部应依“外销发货单”开列“产品交运单”。产品需于厂内装柜时应依下列规定办理。

1．仓储部应于接到销售部领柜通知后，即联络货柜入厂装运。

2．装柜时应依客户要求的装柜方式作业，装毕后货柜应以封条加封。

第4章发货后处理

第12条出库登记与报告

发货后，仓储部人员须登记台账，做好账簿登记，当天发货当天记，填写发货日报表。同时及时将发货情况向仓库主管报告，向收货方发出通知，告其发货时间和预计到货时间。

第13条产品交运单签收回联的审核

仓储部审核“产品交运单”签收回联有下列情况者，应即附有关单据送销售部转客户补签。

1．未盖“收货章”。

2．“收货章”模糊不清难以辨认，或非工厂名称全称。

3．其他用途章（如公文专用章）充当“收货章”。

第14条运费审核

1．仓储部每月接获承运工厂送回的“产品交运单”签收回联、“运费明细表”及发票存根，应于每月10日内审核完毕，送回财务部整理付款。

2．仓储部审核运费时，应检视开单出厂及客户签收等日期，若有逾期送达或违反合同规定者，依合同规定罚扣运费。

3．若“产品交运单”签收回联有相关条文的签收异常者，除依规定办理外，其运费亦应暂缓支付。

第5章附则

第15条本办法由工厂仓储部编制，解释权归仓储部所有。

第16条本办法自颁布之日起执行。

制度设计工厂物流

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出库单填制

报税会计要知道！

①●核对销售业务，填开销项发票，确定当月销项税额。

②●熟悉主要客户的开票要求。

③●20号左右核实当月开票税额。

④●每月结束前3天停止填开发票。

⑤●需要对方给开具发票尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

⑥●核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。

⑦●在规定时间未收到发票时与对方联系，索要发票。

⑧●进项票只有认证审核通过后，才能进行抵扣税额。

⑨●进项多时，不在一个月全部认证，有选择的认证部分发票。

⑩●考虑当月缴纳税金金额。

①①●在税负范围上下计算当月税金。

①②●考虑存货和成本处理。

①③●当月购入，当月销售，这些发票在当月认证，否则导致库存为负数。

①④●生产领用材料发票未认证，会降低产品成本。

①⑤●销项税额减去进项税额和上月留存的未抵扣进项税额，

①⑥●考虑销项开票情况，进项发票认证情况。考虑税负要求。

①⑦●月末计提缴纳城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，取得完税凭证冲销计提金额。

①⑧●季度，年末应计算缴纳企业所得税。

①⑨●按季预缴，年终汇算清缴。

②①●估算，该季度应缴纳所得税金额。

②②●所得税在季度结束月份计提，次月申报，取得完税凭证，冲减计提金额。

②③●确定主要申报税种，具体申报时间。

②④●车辆购置税，车船税，契税，土地增值税，平时一般不会遇到。

②⑤●核对每笔款项的进出记录。

②⑥●月底打出银行对账单，同银行明细账核对。

②⑦●归集所有费用单据，防止账面现金金额出现负数。

②⑧●确定每张发票结算方式，是现金结算的，索要收据证明。是银行结算的，取得对应的结算凭据。

②⑨●将上月底账面库存商品的名称单价，金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后，账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动过大，影响利润。

③①●收集出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算利润。

③②●每月月初申报后，打印完税凭证。

③③●及时入账，冲减上月计提税金或直接记入费用如印花税直接记入费用。

③④●将填开，取得发票分类入账。

③⑤●查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与开票系统统计的金额，及认证金额是否一致，计算缴纳税金金额。

③⑥●做好报销制度，规定报销时间，收集费用单据。

③⑦●查看费用单据是否合法。

③⑧●存在抵扣限额规定的费用，做好入账金额控制。

③⑨●生产企业，做好内部单据传递规定。

④①●制造费用归集，分配。

④②●生产成本归集，分配。

④③●产品入库。

④④●销售成本结转。

④⑤●固定资产计提折旧。

④⑥●无形资产摊销。

④⑦●水电费计提。

④⑧●工资计提。

④⑨●计提福利费，教育经费，工会经费等。

⑤①●每月摊销的费用，如开办费，材料成本差异。

⑤②●归集损益类科目发生额，转入本年利润科目。

⑤③●根据不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

⑤④●根据自身经营性质确定纳税税种。

⑤⑤●根据当地税务机关要求的申报方式，按时进行申报。

⑤⑥●申报成功后，打印完税凭证。

⑤⑦●小规模和一般纳税人，无论上月是否开票，月初都要进行抄报，清卡。按季申报的小规模，月初自动清卡。一般纳税人抄税后，进行申报，才能清卡。

⑤⑧●所属期内没有发生应税收入，当期增值税，企业所得税申报数据全部为0，进行零申报。

⑤⑨●小规模当期收入为0就可零申报。

⑥①●一般纳税人当期没有销项，没有进项，才可以零申报。

⑥②●企业所得税当期未经营，收入，成本都为0，才能零申报。

⑥③●印花税是否享受了税收优惠政策。

会计木木会计师